税收筹划的风险实质上是由于各种原因而导致税收筹划活动失败的代价。具体来说，税收筹划的风险主要包括以下几个方面：首先，决策者之间存在误解。一方面认为税收筹划是财务人员的事，与其他部门无关，或者只要与税务局的关系良好，就可以通过畅通无阻地解决问题等待，盲目操作，很容易形成税收风险。第二个是依法不纳税的风险，即企业的日常税收核算是按照表面或部分规定进行的。但是，由于缺乏对相关税收政策的掌握，逃税基本上形成了，从而导致了税收处罚。第三是在系统的税收筹划过程中，税收政策的完整性得不到充分的把握，从而导致税收筹划的风险。例如，公司重组，合并和分立过程中的税收筹划涉及多种税收优惠政策。如果没有系统地理解它，很可能会发生计划失败的风险。第四是没有实施和执行相关税收优惠政策的风险，如“四残”比例不足给福利企业带来的好处，以及因“四残疾人”不足带来的与环境保护有关的税收优惠等使用可再生资源的比例。
此外，存在计划成就和计划成本超过收益和损失的风险。例如，没有对企业状况进行全面的比较和分析，或者规划方向与企业的总体目标不一致。表面上有结果，但实际上企业没有从中受益。
税收筹划风险是客观存在的。企业在进行税收筹划时必须树立风险意识，认真分析可能导致风险的各种因素，积极采取有效措施预防和减少风险，避免陷入逃税和逃税行为。陷阱，从而达到税收筹划的目的。
首先，在税收筹划中建立风险意识并以预防措施为基础。
其次，及时系统地研究税收政策，准确理解和把握税收政策的内涵。
第三，加强与地方税务机关的联系，充分了解地方税收征管的特点和具体要求。
第四，贯彻成本效益原则，最大限度地提高企业的整体效益。
第五，在“外部大脑”的帮助下，聘请税务筹划专家来提高税务筹划的权威性和可靠性。
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公司如何预防税收风险？
在美国有一句俗语说，生活中有两件事是无法避免的，一件事是死亡，另一件事是纳税。税收问题对人们来说是如此，尤其是对于企业而言。税收对企业的影响和重要性不亚于其主要业务。许多企业由于税收负担过重而难以经营。经过一年的努力，他们在缴税，交房租和支付工人工资后几乎没有钱或一无所有。最初经营良好的企业可能会因税务审计案件而破产。更重要的是，一个好的企业家可能会被关押在与税收有关的案件中。如何有效地避免税收风险无疑是许多公司必须完成的任务。
一般而言，发生公司税收风险的因素主要有以下三个：1.投资者在做出投资决策时并未认真分析和考虑公司运营的税收成本，甚至对哪些税收产生了损失。支付他们的业务。开业后，税收成本直接压缩了预期利润，导致经营困难。 2.业务经理的法律意识薄弱，对财政税法一无所知，并且一些业务活动在没有自知之明的情况下违反了法律，从而导致对税收问题的行政处罚。甚至被追究刑事责任； 3.一些公司为了降低成本，偷税和偷税而冒险。
总结大量实际案例，笔者认为，从以下几个方面入手，可以有效地预防和化解税收风险，并有效保护企业和企业主的长远利益。
1.做出投资决定时，投资者应了解他们从事的业务可能产生的税收成本，以及应采用哪种业务模式以最合理的方式节省税款。无论是建立个体工商户，还是建立合伙企业，有限责任公司或其他商业模式，都应仔细考虑。每个业务模型的财务，税收和纳税方式可能不同，这直接影响税收成本的计算。因此，投资者最好在决定投资之前咨询有经验的律师或税务代理，以免投资后进行调整会比较麻烦。
2.企业管理者必须善用法律，熟悉主管部门的行政程序，并适当使用规则来规避税收风险。许多税收风险是由公司不了解税收和海关法规引起的。作者处理了两个性质相似的关税案件：一个企业进口了一种新的高科技产品，可以根据法规申请减税或免税。因为此产品是高科技新产品，所以海关可能不了解该产品的性质。为慎重起见，企业最好向海关申请商品的预分类。由于海关的预分类决定对海关和企业均具有约束力，因此根据预分类税号进口产品不会与海关产生税收争议。但是，由于该公司不了解这些海关规定，因此未处理许多程序。结果，它受到了海关的调查和惩罚，不仅构成了许多本可以避免的税收，而且还施加了行政处罚。另一个是：企业进口产品。进口前，先向海关申请产品预分类，并根据分类税号申报关税。海关还将审查和发布。几年后，海关发现该产品不属于分类税号，而是另一个税号，因此征收了巨额的反倾销税。不好的是，该公司丢失了海关多年前发出的“预分类答复”页面，而该页面恰好是产品目录的页面。但是，由于办公场所的搬迁，海关无法找到做出预分类决定的文件。结果，该公司和海关检查团队花费了大量的人力和物力来调查和演示该事件，直到最终妥善解决。实际上，如果企业理解以上两种情况的程序，在业务运作中注意按照相关法律法规处理行政审批程序，并保留行政文件和业务档案，就不会有麻烦了。背后。
《进出口货物海关税收管理办法》第十条明确规定：在实际进出口货物之前，纳税人可以向海关申请货物的预分类，预-价格检查，或原点是预定的。海关审查确定后，应当书面通知纳税人，并在货物实际进出口时予以批准。这些法律法规可帮助公司改善业务流程并有效避免税收风险。如果企业能够适当地使用它，只要投入很少的人工成本，就可以为企业的业务运营起到重要的确定性保证。有许多此类规则和程序。它们是依法经营的企业，不受行政干预。政府有保护企业合法权益的规定。但是，厦门有这么多的进出口企业，有多少企业熟悉这些常见的规则并正确使用它们？
第三，部门的企业经理和业务人员应具有必要的税法知识，并应在日常操作中咨询专业人员，并组织公司业务人员进行必要的培训。在进行税务审计和其他与税务有关的案件时，您应立即委托律师和税务专家进行干预并提供专业支持。
许多企业主和经理对财务，税法等一无所知，但是他们不愿意花时间学习。一些经理希望公司会计和出纳员可以弥补他们的缺点，但是普通会计和出纳员也可以进行会计核算，经营银行或通过一些最简单的行政程序。对于税法，复杂的行政程序，大量的法律法规是无法掌握和应用的。也有一些公司直接委托报关行或会计代理公司提供更专业的服务，例如报关和财务。实际上，大多数报关行和金融代理公司只能处理一些交易工作。风险缺乏洞察力和解决问题的能力。他们与行政机构进行沟通并以协调的方式解决问题更加困难。但是，一般来说，小型企业不可能以高价格和高薪水聘请具有这些能力的专业人员。在这种情况下，非常有必要花费一点钱来聘请专业人士来公司演讲或对业务人员进行培训。一种更可行的方法是：业务经理在业务开始之前与经验丰富的律师或税务代理进行咨询和诊断，了解一些有关税法的必要知识，并了解自己公司的税务情况以及类似公司的共同风险。。同时，要求他们对部门业务人员进行简要的培训和指导，告知工作中可能经常发生的一些错误和失误，以免因人员失误而造成税收风险。这样，企业的成本和时间不多，但效果很好。
如果发生与税务有关的纠纷，税务审计和其他与税务有关的案件，企业应认真对待它们，积极面对它们，并立即聘请专业律师和税务专家进行干预以协助处理。一些公司在遇到税案，询问关系并四处寻找人时会感到恐慌，常常会收到很多有害且无用的垃圾邮件，找到一些所谓的无用的相关人员，结果不仅无助，而且延迟解决方案美好时光。而且，由于一些公司不了解法律，因此即使重要的权利（例如陈述，辩护和听证会）也无法有效地用于处理案件。他们甚至做出许多不利于自己辩护和聆讯的陈述。酿造会造成严重的麻烦。
近年来，国家对法律依法对行政机关施加了严格要求，并制定了大量法律，行政法规和部门规章，以规范行政机关的行政权力。特别是，直接涉及行政部门利益的海关，税务等部门的机构，每个行政工作程序和业务流程将受到有关法律，行政法规和部门法规的规范。还严格要求行政人员按照法律程序行事。一旦程序存在缺陷，如果行政相对人提起行政复议或行政诉讼，行政机关将直接面临败诉的后果，直接负责的行政人员可能会受到行政制裁。在这种情况下，负责处理案件的行政人员在税务审计和其他与税务有关的案件中非常谨慎，并且在没有足够证据和法律依据的情况下通常不会做出行政决定。因此，聘请律师及时协助税务案件非常重要。经验丰富的律师将通过法律程序与行政机关进行有效沟通，了解案件情况，并指导公司如何辩护，陈述，收集和整理证据以及准备听证程序。这些是企业的合法权利。对于主动辩护和听证会的准备，企业将不会受到较重的行政处罚，因此企业不必担心。请注意，作为处理案件的行政人员，他们也只能按照法规和工作程序来完成其职责。滥用职权或故意或过失损害企业利益只会使他们的工作变得被动，承办方不会这样做。的。因此，在与税收有关的案件中，证据和法律是解决问题的最终决定因素。所有应对工作都应围绕证据和法律进行。这是处理涉税案件的核心。但是，面对税收问题，许多公司总是对行政部门感到恐惧。他们根深蒂固地认为这些问题是人民的最终决定，应与之相关。因此，请认真思考并要求人们找到关系。主要原因是企业的法律意识薄弱，不了解行政工作规则。一些高管经常沉迷于工作，甚至鼓励公司找人去寻找人际关系。主要原因是这些人员不是很专业，他们不确定自己的工作。在税务审计案件中，证据的收集和采用，事实的确定以及对法律的理解都是非常专业的问题。许多工作人员没有接受过证据课程方面的正规教育，他们的工作是否符合程序要求实体判断其是否正确。他们还担心亲戚申请重审或行政诉讼后将撤销对行政处罚的决定，因此他们希望公司能够找到一个比自己地位更高的人来暗示或“指导”他们如何做所以还有其他人帮助承担这项工作的责任，这是推卸责任的典型表现。而且，如果公司听取了他们的暗示，而不是从事实和证据的角度出发，而是盲目地试图找到一种可以解决的关系，那将由公司来决定。如果企业失去职位，甚至会错过陈述，答辩，听证，重新考虑和诉讼的时间。行政处罚决定生效后，最终难以寻求法律救济。这称为“说”。
综上所述，让您的公司长期稳定发展并避免税收风险并不是那么困难且不可预测。也许您只需要花一天的时间来完成您的作业，花两天的时间聘请一位优秀的税务会计师和律师来对公司进行诊断和咨询，并顺便培训员工。。
注：本文发表于“厦门工商业”，是厦门市总商会的特稿。
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