对于中小企业，尤其是越来越多的初创企业而言，税收通常是一个问题。即使我听过很多节税计划，我也不知道该走哪条路和走哪条路。实际上，节税计划只是一个窗口文件，并不难理解。
越来越多的人开始了自己的创业之旅，越来越多的初创公司面临着纳税的问题。对于中小型企业，特别是企业家来说，即使他们听说过许多节税计划，他们也无法知道应该进入哪个门，应该去哪个门。甚至不清楚行为的哪一部分属于节税计划，行为的哪一部分属于非法逃税。
实际上，纳税和节税计划本身并不是很困难。有时，它就像一层窗户纸。如果将其破坏，则可以清楚地看到。当然，要翻阅这层窗口纸，我们首先必须了解一个概念，即什么是节税计划？
减税计划是减税计划的一种形式。纳税人是指纳税人按照税法规定的优惠政策采取法律手段，并最大限度地利用优惠条件，达到减轻税收负担的合法经济行为。
资助计划避税法
资助计划避税法是指使用某些融资技术使企业达到最大利润水平并减轻税收负担的方法。筹资方案的避税措施主要包括两部分：筹资渠道的选择和偿债方法。
一般来说，企业的融资渠道包括：1.财务资金； （二）金融机构信贷资金； （三）企业自我积累； （四）企业间借款； （五）企业内部募集资金； 6.发行债券和股票；7.商业信贷，租赁等从纳税的角度来看，这些融资渠道的税收后果截然不同。使用某些融资渠道可以有效地帮助公司减轻税收负担并获得税收优惠。
在正常情况下，从避税的角度来看，企业内部集资和企业间借贷方式效果最好，其次是金融机构贷款，而自我积累效果最差。原因是内部筹款和企业间借贷涉及的人和机构很多，很容易分散和减少税收利润的规模，造成“砍山”现象。同样，金融机构贷款也可以实现部分免税和轻度免税：一方面，企业返还利息后，企业的利润减少；另一方面，企业的投资产生收益后，出资机构实际上必须承担一定的责任。税收，使企业的实际税收负担相对减轻。因此，使用贷款从事生产和商业活动是减轻税收负担和避免部分税收的一种方式。企业自筹资金是资本所有者和占用者的结合，难以分配和抵扣税收，避税效果最差。
贷款，借款和集资的形式都涉及还本付息的问题。因此，它们涉及如何计算成本以及如何将相关费用分配给成本的问题。利息摊销成本方法的差异以及资本交易的双方之间的关系以及经济活动的地位通常是实现有效避税的关键。
合法避税是指在遵守税法，依法纳税的前提下，纳税人采取适当措施逃避税收义务，减少税收支出。合理避税不是逃税和逃税，这是正常的法律活动，企业是合理的。避税方式主要有以下几种情况：
1.增值税
这对老板更有利：赠送优惠券和折扣：购买和销售之间的差异是税收筹划中需要考虑的关键问题。如果商品的购买成本很高，则使用折扣销售更具成本效益；否则，如果购买商品成本越低，折扣越大，促销礼品券的优势越明显。
分配处理是可选的，必须计算税收负担：作为一般纳税人，请从另一名一般纳税人那里购买原材料，并且当分配的毛利润少于处理费时，它更具成本效益。使用进料的加工方法。
购买商品时，价格计算并不宽松：对于一般纳税人，销项税率为17％，13％，6％，但他们可能获得的进项抵扣率为6％，4％，3％。在一定的销项税额条件下，可以从进项税额中抵扣的商品抵扣率越高，企业的购买成本越小，应交增值税也越低。
2.营业税
营业税是对在中国提供应税服务，转让无形资产或出售房地产的单位和个人的营业额征收的营业税。它的最大特点是在流通过程中完全收集了其营业额。因此，业务对象的流通越多，营业税的征收就越多，纳税人的税负也就越大。根据营业税的特点，尽可能减少营业对象的营业额。
3.个人所得税
（1）分阶段纳税
中国的个人所得税是按计算得出的。对于仅具有一次性收入的劳动报酬，应以该收入为首次，把握此特征，学会适当地分配个人收入的数量，并支付一次性费用。通过更改付款方式，它将变成多笔付款和多张收据，并且纳税申报表可以分多次提交。
（2）使用福利
税收仅针对货币收入，不征收非货币收入。
（3）使用保险
企业和个人按照州或地方政府的规定提取住房公积金和社会保险基金，并将其支付给指定的金融机构，但个人的当前薪金和薪金收入除外，并且免于支付个人所得税。超出部分包含在个人的当前工资中，并需缴纳所得税。
4.企业所得税
（1）分税法忽略了集团产生的管理费
集团公司具有法人资格和全面的管理职能，并为其子支行和企业提供管理服务。共享支行和企业的管理费用是一种惯例。但是，当前的政策已经改变。新政策规定，母公司以管理费的形式从子公司提取费用。因此，子公司支付给母公司的管理费不能在税前扣除。相关企业应及时调整相关业务的经营方式，否则会产生与税收有关的风险。在新的政策环境中，将其更改为支付服务收入并排除管理费用，以便子公司可以在税前扣除。从总体母子公司的角度来看，只要它们具有良好的收支平衡点，服务费的总公司所得税可以为零。
（2）企业因合理的计划而产生的招待费用并不昂贵
《企业所得税法实施条例》第四十三条进一步明确规定，与企业生产经营有关的商业娱乐支出，应扣除其发生额的60％，但最高不得超过5‰。本年度营业收入的百分比。规定可以按一定比例在所得税前扣除，超出部分不能扣除。假设企业的当期营业收入为M，当期招待费为N，则根据规定，当期扣除税款前允许的商业招待金额为60％×N，同时必须满足不超过5‰×M。由此可以推论，在60％×N = 5‰×M的点上，可以同时满足企业的需求，由此可以得出8.3‰×M =N。也就是说，如果当前的招待费等于营业收入8.3‰的临界点，企业可以充分利用上述政策。
（3）了解如何捐赠和计划适当的收入
一些公司发现其应税收入非常大，因此他们必须缴纳大量公司所得税。同时，公司希望通过捐款支持社会公益事业，树立良好的企业形象。因此，这些企业通常采取向公益事业捐款捐物的形式，即从法律上减轻企业所得税的税负，扩大企业的社会影响力。就捐赠形式而言，基础形式是最好的，其次是现金捐赠，其次是提供劳务，最后是实物捐赠。在现金捐赠中，最好以个人名义捐赠，然后是基金会捐赠，最后直接捐赠给企业。实际上，实现上述目的并不是唯一有效的捐赠方式。如果把捐赠变成一项投资，双方都可以减轻税收负担，效果更好。
在企业运营过程中，有效合理的避税措施对企业的经济利益至关重要。因此，企业应充分了解中国现行的有关税收法律法规，以便有效，合理地避税。保证了企业的经济效益。
当营业利润增加时如何合理地避税：
1.企业用来避税的七种常用方法
避税是指纳税人在法律允许的范围内采取某些形式，方法和手段来避税或减税。基本上有三种形式：合法类型，非非法类型，合法形式和非法内容。
有以下特定方法：
1.转让定价：通过关联企业，可以避免总体上最大的避税义务。产品和服务的交易未按市场价格进行，高收入和低出口区域用于高税率地区，低收入和高出口区域用于低税率地区以实现整体避税。跨国公司中甚至还有各种形式的发票公司。
第二，企业库存定价避税：使用特定的内部会计方法和库存的市场价格变动，使用高转换成本，低转换方法。
第三，折旧：税法允许的折旧方法，对企业有利。
第四，资产摊销方法：应保留无形资产，递延资产，低值易耗品，包装材料和材料的摊销，以最大程度地提高成本并最大程度地降低税前利润。
第五，融资和租赁方法：通过支付租金来减少公司利润和税基。
六。信托方式：通过在税收优惠区设立信托机构，将非优惠地区的财产附加在税收优惠区的信托机构名称上，并采用税收优惠政策避税。
VII。与避税的链接：例如，与科学研究，福利，教育以及贫困地区和旧地区的链接。
2.实际上，有几种典型的避税方法可供参考：
1.全面使用避税法。也就是说，企业通过综合利用“三废”开发产品，可以享受减免税待遇。减免税综合利用范围：
首先，除产品设计法规外，企业还从废物资源中回收各种产品；
第二是废物残留的综合利用，使用的工业和采矿企业生产的产品开采废石，选矿尾矿，碎屑，粉尘，粉末，污泥和各种废物残留；
第三是利用废液，利用工业和采矿企业生产的废水，废酸液，废碱液，废油和其他废液产品；
四是废气的综合利用，利用工矿企业加工过程中产生的烟道气，转炉铁合金炉回收的可燃气体，焦炉煤气，高炉废气和其他生产的产品；
第五是利用采矿公司的余热，压力和低热值燃料生产中的热量和功率；
第六，利用盐田水或电厂热水进行繁殖而生产的产品；
第七是利用森林砍伐，造林截断和加工残留物来生产产品。
采用全面避税法的企业应具有两个前提：
首先，使您的产品属于减免税范围，并得到有关方面的认可；
其次，避税的成本不会太大。否则，如果企业不是综合利用企业，为了获得减免税的好处，改变生产形式和生产内容会造成更大的损失。
2.出口退税和避税法。也就是说，一种使用中国税法规定的出口退税政策的避税方法。中国税法规定，所有申报出发的出口产品，应退还所征收的增值税和消费税，国家无法退还的产品除外。出口退税产品，应按照国家统一批准的退税率计算退税率。
企业采用出口退税和避税方法。必须熟悉退税的范围和退税的计算方法，力争使企业出口达到合理退税的要求。对于某些企业而言，欺诈税务官员或海关官员的“出口退税”是不可取的。
3.成本和避税法
成本-费用避税方法是通过合并和核算企业的成本和费用项目来实现最佳价值，从而实现少用或不用税的避税方法。采取成本费用避税法的前提是在政府税法，财务会计制度和财务条例的范围内利用成本费用价值的最佳组合，以实现利润的最大抵销并扩大成本计算。可以看出，在法律范围内运用某些技术是成本费用避税法的基本特征。
一，物质计算避税法
物料计算方法是指在企业计算物料成本以最大化成本值时对企业本身最有利的成本计算方法。材料是企业产品的重要组成部分，材料价格是生产成本的重要组成部分。因此，材料价格的波动将不可避免地影响产品成本的变化。但是，在物料市场价格频繁变化的情况下，物料成本如何包含在成本中会直接影响当前成本值的大小；成本影响利润，进而影响所得税的规模。
一般来说，材料的价格一直在上涨。后来进来的材料先出，成本成本高；先进先出法势必使成本降低。企业可以根据实际情况灵活选择使用。
如果企业处于所得税的免税期，则企业获得的利润越多，获得的免税额就越大。这样，企业可以通过选择先进先出来减少材料成本的当前摊销来计算材料成本。收入和扩大当期利润。
相反，如果企业处于纳税期，则其实现的利润越多，所缴纳的所得税就越多，则企业可以选择后进先出的方法扩大当前的物料成本，尽可能减少当期利润。，少缴所得税的目的。
第二，税项折旧计算方法
折旧是指在固定资产使用过程中通过逐渐损失（包括有形损失和无形损失）转移到产品成本或商品流通费中的部分价值。折旧的计算是一个成本分摊过程，即固定资产的购置成本在其估计的有效使用期内以合理和系统的方式分配。这不仅是收回投资，使企业将来有能力更换固定资产，而且还可以将资产的成本分配到每个收益期，并在此期间实现正确的收支比率。
因为折旧包含在产品成本中，所以它直接关系到公司当前成本的大小，利润水平和应纳税所得额。因此，如何计算折旧就变得非常重要。
在计算固定资产折旧时，应考虑以下因素：
（1）固定资产的原始价值；
（2）固定资产的残值；
（3）固定资产清算费用；
（4）固定资产的使用寿命。
在各个特定年份中，由于采用了加速折旧方法，因此，应计折旧在固定资产使用的早期阶段摊销得更多，而在后期阶段则减少。许多。
不同的折旧方法会对纳税人产生不同的税收影响。
首先，不同的折旧方法会导致固定资产价值补偿和实物补偿的时间不同。
其次，由不同折旧方法导致的年度折旧额的提取直接影响企业利润的抵销程度，从而导致累进税制下的纳税额不同以及承担税款义务的时间不同。在比例税制下。企业使用这些差异进行比较和分析，以选择最佳折旧方法以实现最佳的税收优惠。