在增值税方面，由于税率是固定的，因此没有好的计划方法。您的文章可以重点介绍企业所得税计划。
例如，考虑使用批准的收款方法，这样您就不必在购买商品时对发票进行过多考虑
如果您想收款，可以考虑在成本和费用上加倍努力。
1.合理执行国家免税政策。2.善于运用税率观念。3.保持良好的时差。
示例：1.企业购买物料时会产生7％的运输成本抵扣，但您必须从运输部门获得运输发票。不要轻易放弃索要发票。
示例：2.如果企业有100名员工，安置残疾员工可以为企业节省6,000-8000元的残疾保险；下岗，退伍军人，在校大学生，劳工改革和再教育人员的安置，最多30人三年以上可免征所得税和附加税。
示例：3.在国家允许的费用范围内，掌握所得税的税率。
示例：4.（时差更加细微，很难说）。简而言之，发票和交货时间是根据公司的收入和支出设置的，因此公司的营运资金可以运行二十多个天，您可以找到更多的点差。
示例：5.产品和商品的购买和销售以及所获得的发票都非常容易搜索...
简而言之，公司应该有一位精明的财务主管，能够干得好，认真计算，务实且有经验。
税收优惠问题的理论分析1.产品和劳务税收优惠
1.首先分析产品（或劳务）税收激励措施负担过重的问题。例如：税前，税后和税收优惠后的供给曲线，三角形ABC是正常税收形成的超额负担，三角形CEF是税收优惠之后形成的超额税收负担（因为由税收决定的资源分配会影响整个税收社会由此产生的福利损失），这两个AEFB之间的区别是税收激励措施减少了超额负担，这表明税收激励措施增加了消费者剩余和生产者剩余。
2. AB是正常税后消费者的预算线，AC是产品（或服务）税收优惠后消费者的预算线X。在正常税收条件下，消费者的冷漠曲线为I0，而对X征税后，消费者的冷漠曲线为I1。可以看出，税收优惠后消费者的效用可以提高。在图2中，IE是税收优惠的收入效应，SE是替代效应，二者的总和TE是税收优惠的总效应。
3.从以上分析可以看出，对产品（或劳务）的税收减免可以减轻超额负担，因此对产品（或劳务）征收重税效率不高，但事实并非如此。有必要对其提供税收优惠？这不是真的。图1只能得出一个结论，即产品（或服务）的税率应该较低。图2显示，在对产品（或服务）征税时，如果税率不同且偏好不同，将不可避免地产生税收替代效应。正是因为税收的替代效应阻碍了消费者的选择，从而导致经济效率低下。因此，营业税的税收利益应尽可能小。例如，当前的增值税不需要对居民的日常必需品施加低税率。
最优税收理论认为，对需求弹性较低的产品（例如家用商品）征税将产生较少的超额负担。如图3所示，低弹性产品的过度征税负担为三角ACD，高弹性产品的三角征税负担为三角ABD。可以看出，对居民的生活必需品征收高额税率是合理的，但这种做法虽然与效率原则是一致的，但却与公平原则背道而驰。
4.结论：（1）营业税的税收优惠应尽可能小，例如增值税的单一税率。中国目前的增值税率为17％，13％和零税率，此外还有6％，4％的征税率，即使在计算进项税额时也涉及到10％，7％的扣除率，许多人为税费率它将不可避免地导致市场经济行为的扭曲。世界各国的增值税率远没有中国复杂，因此增值税应按单一税率实施，而应仅考虑农产品的低税率。（2）对产品（或劳务）实行单一税率以减少税收优惠，将减少税收管理费用和纳税费用。在评估各种税收的经济效率时，超额负担不是唯一的标准，还应考虑税收管理费用和纳税费用。税务管理费用包括税务机关的各种设备和材料，以及其他部门提供但尚未支付的各种劳务。纳税额包括会计师的货币支出和税收指南，以及纳税人花费在完成纳税申报上的时间。复杂的税率将不可避免地增加上述两个成本。
2.税收优惠政策
因为对收入的税收优惠不会改变商品之间的价格比，所以不会出现税收的替代效应，也不会出现如图1所示的负担过重的问题。
折扣前后的无差异曲线
DE是税收激励之前的消费者或生产者的预算线，其效用的无差异曲线为I [，1]；当消费者或生产者享受税收优惠时，预算行将移至AB，其效用的无差异曲线为I [，2]。因此，对收入的税收优惠将提高消费者或生产者的社会福利水平。
劳动力供给曲线
1.个人收入的税收优惠
在图5中，在工资率达到W [，3]之前，税收优惠措施可以提高实际工资率，从而增加社会劳动的供给。在工资率超过W [，3]之后，税收优惠仍然可以提高实际工资率（公司的日工资），但是由于休闲的边际效用大于工作的边际效用，因此减少了社会劳动的供给。因此，就所得税而言，税收优惠措施应偏向低收入者，而高收入者则不应具有税收优惠。
其他人会认为“对富人加税而对穷人减税”会挫败富人（通常是能力更强的人）的工作热情。真的是这样吗？布雷克在1956年对英格兰的306名自雇律师和会计师进行了调查，得出的结论是：“接受调查的人一致抱怨“惩罚性”税，但令人惊讶的是，这些抱怨很少表明行为。他们几乎同意，税收压制了他们所有的工作热情，但实际上减少了努力工作的人数并增加了努力工作的人数。 “因此，税收不会严重影响高收入人群的工作。阻塞性影响；相反，税收的激励和阻碍作用很小，可以相互抵消，纯粹的作用很小
通过对个人收入税收优惠措施效率的上述分析，作者认为，税收优惠措施应在所得税方面偏向低收入者，而对高收入者的税收优惠则毫无意义。
此外，个人所得税的税收优惠是否公平也是一个值得讨论的话题。税收必须同时满足水平和垂直公平性。税收优惠不能破坏这一原则，个人所得税应强调公平原则。当前我国个人收入的趋势是，高收入者的收入增长迅速，而低收入者，特别是城市地区的农民和下岗工人的收入，增长幅度很小，差距悬殊。贫富之间的差距扩大了。因此，从税收的角度来看，要达到结果的公平性，不仅应保持累进税率，而且应增加对低收入者的偏好，并减少对高收入者的偏好。
就公平原则而言，目前的个人所得税也不足。以下是一些示例：（1）农民不享受个人所得税的税收优惠。现在，城镇居民每月可以享受800元的税前扣除，而同等收入的农民不得不不用信用就缴纳农业税，这显然是不公平的。（2）个人所得税的扣除额低。1990年代初设定了800元的扣除额。由于价格原因，目前的800元太低了。（3）当前的个人所得税不考虑针对实际支付能力较低的个人的税收优惠。单身汉是否具有与收入相同但已婚并需要养父母的人相同的支付能力？显然，后者的实际支付能力较低。
结论：（1）税收优惠措施应有利于低收入者。（2）将农民纳入个人所得税的征税范围，同时废除农业税。该计划的难点在于如何确定农民的个人收入，因为很难确定农民获得利益的成本和支出。可以认为农民的收入分为两类：农业收入和非农业收入。对于非农业收入，直接适用个人所得税，对于农业收入，“农业收入”被添加到个人所得税的应税收入项目中。收入是税收计算的基础，适用较低的税率，征收方法实现了自我申报和来源预扣的结合。（3）提高个人所得税扣除额。我们可以从英国的做法中学习到对扣除限额进行索引，即确定与通货膨胀率一致的自动救济指标，以更正扣除限额。（4）对实际支付能力低的个人给予税收优惠。可以借鉴美国的惯例来完善扣除限额标准，并对具有不同实际支付能力的个人采用不同的扣除限额。
2.公司所得税的税收优惠
企业是整个社会和经济的微观主体，其经济效率直接影响到整个社会的经济发展水平。对于个人所得税，其功能主要是重新分配和反映公正的结果，而对于公司所得税，则必须反映经济效率，反映规则的公正性和公平的起点，因此公司所得税采用比例税率。
为某些类型的企业的收入（利润）提供税收优惠，这意味着此类企业可能获得税法承认的超额利润并超过正常利润。在企业享受税收优惠之前，只要产品价格低于边际利润，企业就会被关闭，而在享受税收优惠之后，不仅不被关闭，甚至可能获利。资本在追逐利润。从长远来看，当预期收入增加时，社会资本将不可避免地流向可以获得超额利润的地区或行业。这也是企业所得税的优惠作用。政府使用税收优惠政策在产业和地区之间重新分配资源，以实现政府的经济目标。
目前，绝大多数企业所得税激励措施都是为此目的而制定的，但问题是这些税收激励措施是否符合效率和公平原则。
由于这些税收优惠政策太多和太多，它们在效率上的缺点很明显，如下所示：（1）行业定位不明显，激励效果还没有得到充分发挥。（2）许多地方为了创造当地的投资环境，滥用税收优惠政策，不利于资源的有效配置。（3）太多的税收优惠政策使税收制度极为复杂。公众甚至税务官员对此都不了解，税务管理费用和纳税费用也大大增加了。上述缺点表明，过度的税收优惠政策降低了税收系统的效率。