商业保险作为一种财务管理工具也仅限于合理的避税。
目前，可以通过商业保险获得豁免的个人部分大约有两个部分：也就是说，在发生保险责任事故后，受益人向保险公司提出的索偿不需要支付个人所得税；遗产税。就这样。
可以免除个人各种税费，而不必依靠商业保险。除了可以在个人所得税之前缴纳的三项社会保险外，所有其他费用必须在缴纳税后缴纳，包括商业保险。
除保护功能外，根据国家法律，保险还具有以下功能：
1.保险业-世界公认的财产保护最佳解决方案
寿险保单不包括在破产索赔中。《公司法》规定，民营企业和合伙企业均要求业主承担无限责任，还债范围包括业主的私有财产。一种
中国的法律规定，人身保险款项不是破产债权，也就是说，在债务人破产的情况下，债权人无法通过要求债务人交出保单注销来收回保单的现金价值。人寿保险单。
案例：美国安然公司（Enron）于2002年破产，其董事长兼首席执行官肯尼思·利（Kenneth Leigh）和他的妻子于2000年2月购买了3,700万美元的人寿保险。公司所有资产均通过破产清算，但这些保险受到法律保护。在贫困的情况下，两人可以从保险单中获得92万美元的年金，并按照保险合同享有养老金。
2.福利保险金不用于债务减免
受益人索取保险金的权利来自人寿保险合同的规定，因此，受益人的保险金不属于被保险人的财产，也不包括在财产分配中，也不属于被保险人的财产。是用来偿还被保险人终生债务的吗？
中国《合同法》第73条规定：如果债务人疏忽行使其应有的债权，对债权人造成损害，债权人可以请求人民法院代替债务人的债权。以自己的名义债权，但债权除了债务人本身。
注：最高人民法院关于适用《中华人民共和国合同法》的若干问题的解释（1）第十二条：债务人自己的债权指基于支持，维护，支持，继承的付款请求权利和劳动报酬：退休金，退休金，退休金，安置费，人身保险，要求人身伤害赔偿的权利等。
3.法律保险单是未被没收和没收的财产
法律政策财产的私有化。《保险法》第二十四条规定：“任何单位和个人不得非法干预保险人的赔偿或支付保险费的义务，也不得限制被保险人或受益人获得保险费的权利。
其他财务管理工具从未拥有的安全功能。
4.无可争议的财产分配
《保险法》第61条人寿保险的受益人由被保险人或被保险人指定。
《继承法》第10条规定：“继承是按以下顺序继承的：一级：配偶，子女，父母……。本法所指的子女，包括非婚生子女。 。“ 让你您的财产可供支配。
5.无税无抵押
《个人所得税法》第4条规定，保险赔偿免征个人所得税。
人寿保险单必须经过保险人的书面批准，方可转让或抵押。
购买商业保险可以避免税收，在互联网上流行一个说法，这只是一个传说。
为了避免歧义，我们首先定义涉及的两个关键概念：保险和避税。这里的保险是指商业人身保险，而不是社会保险和团体保险，包括个人人寿保险，健康保险，事故保险和财产保险；避税是指纳税人使用税法允许的方法进行适当的税收筹划以获得某些税收优惠。
保险政策可能在三个主要地方涉及税收：购买保险，保险期和支付保险金。
购买保险时，如果用于支付保费的钱是税前收入，则可以达到避免缴税的目的。在某些外国国家，例如美国，某些类型的保险是使用被保险人的税前收入购买的。作为一项诱人的福利，许多公司为员工提供医疗保险计划。如果该雇员参加了医疗保险计划，他将必须支付部分保费。这部分支出从员工的税前收入中扣除。这是团体保险，不是我们讨论的范围；如果员工认为公司提供的医疗保险不足或不好，并选择购买个人商业医疗和牙科保险，则其保费也可以从税前收入中扣除。自由职业者购买医疗和牙科保险也是如此；人寿保险费通常没有税收优惠，但是在某些国家/地区也有例外，例如澳大利亚，养老金“超级年金基金”可以包括一些人寿保险，例如死亡，伤残等等，这部分保费直接从年金基金帐户中扣除，年金基金由税前收入组成，因此享有税收优惠。不幸的是，在我国现行税法体系下，这些税收优惠尚不存在。如果您不相信我，请闭眼仔细考虑，您向保险公司支付的保费是税前还是税后收入？
在保险期内，保单也可能会获得一些税收优惠，即所谓的“税收延误”。也就是说，该保单中的投资收益不必在当年缴纳所得税（“延税”），并且在缴纳保险费时将缴纳相应的税款。这项税收优惠听起来并不吸引人，但是实际获得的税收却相当可观。让我们看一个例子：假设一个年投资收益为8％，税率为25％，则一个保单的现金价值为10,000元。如果每年支付投资所得税，则40年后该保单的帐户价值为103,000，但是如果采用延期纳税，则40年后该税额将支付一次，该帐户值为217,000。当然，在许多国家中，对保险单征税是有条件的，其中最重要的是，保险单必须是转移风险的工具，而不是变相的储蓄或投资工具。换句话说，要符合人寿保险的定义，保险单必须通过一些测试标准。最常见的标准是保额与现金价值之比。在加拿大和美国，该比率基于被保险人的年龄，例如，45岁的被保险人的相应比率为1：2.5；换句话说，如果此人有保单，则保额为10。10,000元人民币，且现金价值为50,000元人民币，该保单将不被视为人寿保险单，并且将失去税收优惠。目前，中国的政策性投资收入没有“税收延误”。原因很简单：中国尚未对投资收入征收所得税。因此，在中国购买保险可以避免对保单投资收益征税是荒谬的。为什么要避免不存在的税收？
最后，当支付保险金时，有可能避税。首先是个人所得税。由于保险公司的赔偿是对被保险人的保险事故的经济赔偿，因此保险金是根据保险合同支付的金额，而不是个人收入，因此不存在缴纳个人所得税的问题。第二是遗产税。据我所知，没有一个国家对保单受益人收到的纯死亡保险金征收遗产税。如果这是一种具有帐户价值的新型人寿保险单，例如上述保单投资收益的税收扩展，在美国等国家/地区，则只能将通过“人寿保险渠道”的部分排除在外。房地产，避免遗产税。在中国，人寿保险费也可能包括在遗产中。根据《保险法》的规定，在以下三种情况下，保险金为被保险人的财产，保险人应按照《中华人民共和国继承法》履行支付保险金的义务。 ”
（1）没有指定的受益人，或者无法确定受益人的指定；
（2）受益人在被保险人之前死亡，没有其他受益人；
（3）受益人依法丧失受益权或放弃受益权，没有其他受益人。
可以看出，人寿保险费完全有可能计入遗产中。在中国征收遗产税时，将征收遗产税。但是，讨论遗产税还为时过早。中国的遗产税计划仍在制定中，他说购买保险可以避免遗产税，也可以避免不存在的税！
简而言之，在目前的中国法律体系下，购买保险可以避免税收的论点就像一个脆弱的肥皂泡，不需要戳戳，它会一触即破。