税收筹划，通常称为节税，是指使用法律方法（例如研究政策法律和财务分析）以达到不缴税或欠缴税款的目标的纳税人。有多种纳税方式时在制定计划时，企业纳税人可以选择适合自己的计划，并以较低的税负处理财务和业务。
尽管避税看起来类似于节税，但它并未使用法律认可的手段来实现逃税义务的目的。没有明确规定此处使用的手段，但并不禁止。因此，这是“抓球”的类似方法。避税将导致国家财政收入减少。对于其他公司，它具有税收亏损制度的公平性。金融公司一直以来都担任反避税职务，并希望政府能够通过有关规定，以减少企业避税行为。
节税一直是金融代理公司向企业主推荐的首批服务之一。通过对税法的比较和分析，制定合理的计划来减轻企业的税收负担是完全合理和合法的，因此大多数企业都接受。主的认可。公司纳税人可以利用税法固有的优惠政策通过节税来享受优惠，这也符合税法优惠政策的立法意图，可以实现宏观调控。
如果企业想节省税款，则必须首先拥有一个专业的会计师，该会计师应充分了解当前的税法和财务知识，但现实情况是，许多公司没有这样的人才，甚至基本的税务会计工作都是这是由一家金融代理公司完成的。幸运的是，该金融代理公司还帮助企业节省税款。企业主也可以将这项工作移交给代理公司。金融代理公司有足够的专业人才来开展企业的实际情况。投资和业务运营的验收计划。
在理解税收筹划的概念时，我们需要对以下三个概念进行一定的理解和比较：逃税，避税和节税。
1.税收筹划与逃税之间的区别是逃税的定义：根据《全国人民代表大会常务委员会关于逃税和抵制犯罪的处罚补充规定》的有关规定：未经授权隐藏和销毁账簿和会计凭证，列出支出或排除或少报账簿上的收入，或进行虚假的纳税申报。那些未缴或未缴税的人是逃税。
税收筹划与逃税本质上是不同的：逃税是一种违反税法规定并与税法相反的行为。逃税的主要手段是纳税人积极隐瞒有关纳税情况和事实，以达到少缴或少缴税款的目的，其行为显然具有欺骗性。税收筹划遵守税收法的规定，即首先，在遵守税收法的规定的前提下，现有税收法的优惠规定被用来制定最有利的与税收有关的计划。纳税人的具体业务条件。是合法的。
就法律后果而言，逃税是税法明确禁止的行为。因此，纳税人经税务机关核实后，必须承担相应的法律责任，并受到法律的制裁。世界上所有国家的税法都有隐瞒逃税行为的处罚规定。税收筹划是通过某种法律形式尽可能减轻纳税人的税收负担，其经济行为无论在形式上还是实际上都符合税法的规定。各国政府普遍对此默许，甚至鼓励的。
从社会影响的角度来看，偷税漏税是对税法的公然违反，是使用虚假声明减少纳税额的行为。因此，逃税是违反法律的纳税人的行为。为了防止纳税人逃税，地方税务机关正在走得更远加强税收征管，严格执行法律。税收筹划的成功需要纳税人和计划者熟悉税法的规定并充分理解税法的精神，同时掌握必要的筹划技巧以达到节税的目的。
二，税收筹划与避税的区别避税是指纳税人利用税法中的漏洞或不足之处，通过精心安排业务和金融活动，以实现税收最小的经济行为。负担。例如，为享受外商投资企业的“两免二减”税收优惠，中国的一些企业邀请外国客商而不愿投资。他们只使用名字来建立所谓的外资企业。另一方面，在享受外国公司的优惠待遇的同时，这是内资企业的生产和经营。显然，避税行为违背了税收优惠法制定的精神和意图，不符合政府的税收政策指导。因此，它绝不能受到法律的保护。
关于“避税”是否合法的争论一直在进行。逃税者认为，根据“法律没有明确规定它不是犯罪”的原则，避税是“合法的”。因为它确实可以在特定时间为纳税人带来利益，所以避税的概念在开始时是中立的。这也是纳税人之间的愤怒。但是，随着避税范围的扩大，对中国财政收入的影响也越来越大。政府在税法中不断增加了反避税条款。从目前的情况来看，避税不再是一种中立的行为，而是一种违法行为，甚至被法律规定或立法精神所压制。
可以说，避税是纳税人利用税法中的漏洞和不成熟之处，依靠聪明地扮演税法的“草书”来寻求税收利益。税收筹划是根据国家税法和政府税法的规定对投资，运营和财务活动进行的预先安排，旨在在发生税收义务之前节省税款。尽管避税在形式上不是非法的，但它甚至体现了“聪明”的计划者。但其实质与税法的立法意图背道而驰；税收筹划从形式到内容都是完全合法的，反映了国家税收政策旨在受到税法的保护和鼓励。
第三，税收筹划与节税的概念一致。节税是指遵守税收法律，法规的要求，合法减轻企业税收负担的行为。节税是一种合法合理的行为，其合理性体现在其行为上符合制定优惠税收政策的精神。
在中国的税收理论和实践中，目前广泛同意税收筹划的概念等同于节税。在国家税务总局出版的税收筹划书和《中国税收报告》中，税收筹划被明确定义为“通过商业，投资和财务管理活动的预先规划和安排，在税法规定的范围内”。 ， 越多越好“节税”税收优惠。
国家完全鼓励并支持节税的概念。因为节税行为通常与中国政府鼓励的项目相关，例如环境保护，高科技，裁员和再就业，引进外资和引进先进技术以及扩大企业规模等。产品出口和外汇收入，它反映了真实分离国家后顾之忧也是一个真正的强国和富人。节税行为是个人（股东），集体（纳税人）和国家税收利益的最佳组合。
最后，我们要提出一个非常明确的观点：愚蠢的人逃避税收；明智的人避免税收；明智的人可以节省税款。
逃税本质上是纳税人违反税法规定的意图，采用欺骗，隐瞒，不支付或减少纳税额的违法行为，税收筹划与逃税本质上是不同的：
1.在经济行为中，逃税是对实际发生的全部或部分应课税经济活动的否定，而税收筹划只是关于应税经济行为的实施和事先的过程。这种安排，其经济行为符合减税的法律规定。
2.本质上，逃税行为是公开违反税法并面对税法的行为。逃税的主要手段是，纳税人有意识地撒谎和隐藏有关纳税情况和事实，以达到少缴或不缴税的目的，其行为显然是欺诈的。但是，有时纳税人可能会因疏忽而疏忽导致减税，这最初称为税收过失。由于很难对主观有意和无意作出法律判断，因此我们现行的税法不再使用该法律术语。这意味着，尽管纳税人可能不会故意不交税，但只要后果发生，它就不会被法律或非法所允许。税收筹划正在遵守税法。它在遵守税法的前提下，根据法律规定和纳税人的具体操作来选择最优惠的税收计划。当然，它还包括使用税法缺陷或漏洞来减轻税收负担。活动。税收筹划的性质是合法的，至少它没有违反法律的禁止性规定。
3.就法律后果而言，逃税是法律明确禁止的行为。因此，纳税人经有关征税机构核实后，必须承担相应的法律责任并受到制裁。世界各国的税法对逃税都处以罚款，掩盖了纳税事实。税收筹划应通过法律形式承担尽可能少的税收负担。法律要求的经济行为在形式上和实际上都是一致的。受保护的。如果税收筹划严重影响政府的财政收入，那么采取的措施只能是修改和完善相关的税收法律法规，以填补纳税人可能使用的漏洞。
4.受税法的影响，偷税漏税是对税法的公然违反，是使用虚假声明减少纳税额的行为。因此，偷税漏税是纳税人轻视税法的行为。逃税的成功与税法的科学性质无关大。为防止偷税漏税，必须加强税收征管，严格执行法律。税收筹划的成功需要纳税人熟悉税法的规定，充分理解税法的精神，同时掌握必要的筹划技巧，以达到节税的目的。如果税收筹划在一定程度上利用了税法的缺陷，则将从另一个方面促进税法的不断完善和科学化。
（2）税收筹划与避税之间的关系
避税是指纳税人利用税法中的漏洞或缺陷来利用技巧并精心安排商业和金融活动，以实现最低的税收经济负担。例如，在1960年代和1970年代，美国的公司所得税负担相对较重，许多公司通过“避税天堂”避税，并通过关联交易将利润转移到“避税天堂”公司的账户中，因此减少美国。当地总公司的账面利润减少了税收。这当然损害了美国的经济利益，但是当时没有反避税法律，政府别无选择，只能默许。再例如，为了享受外商投资企业的“两免二减”税收优惠，中国的一些企业邀请国外客户，不愿投资，而只用自己的名字来建立所谓的中国-外国合资企业。这违背了税收的立法精神和立法意图，不符合政府的税收政策取向。尽管除“反避税”外，它不受法律条文的约束，但不受法律保护。
但是在国际上，关于“避税”合法性的争论已经持续了数十年。避税的实施者认为，避税是根据“法律不规定犯罪”的原则而构成的“法律”。避税者常常在1947年的一案中引用美国法官Hand的一句著名句子来捍卫自己的行为。汉德说：“纳税人无需超出法律规定就可以负担国家税。税收是强制性的，而不是自愿性的。纯粹出于道德的名义要求征税。”但是，随着避税范围的扩大和对各国财政收入的影响的增加，美国，前德意志联邦共和国等国逐渐以形式避开避税的法律色彩。立法。在1980年代，越来越多的政府在其税法中增加了反避税规定。在1980年代后期，避税的新定义是“纳税人通过利用人为安排的个人或公司惯例利用税法中的漏洞，例外和缺陷来规避或减轻其税收义务的行为”（《国际税收词典》 ）从目前的情况来看，避税不再是中立的行为，而是与法律规定或立法精神相对或至少不受其支持的行为。
在1994年制定的中国税法中，已经有一些工厂被税务界称为反避税条款。由于避税是纳税人利用税法中的漏洞和不足来减少税收而又不违反法律的规定，中国对避税没有法律责任，但中国仍对纳税人采取强制性调整措施，并要求纳税人补缴税款。反避税措施。例如，在中国的《增值税暂行条例》，《营业税暂行条例》和《企业所得税暂行条例》中，都规定商品或服务的价格明显低于市场价格，而税收当局有权进行调整以调整价格计税规定。这些规定被税务界称为反避税规定。
避税是指纳税人利用税法中的漏洞和不成熟之处，玩弄“擦伤球”并利用税法中的漏洞通过巧妙的安排为其经济行为寻求不合理的税收利益。税收筹划是按照国家税法和政府税收立法的意图，在建立税收义务之前对节税，投资，商业，金融活动进行事先安排。尽管避税在形式上是合法的，但其内容有悖于税法的立法意图；从形式到内容的税收筹划都是完全合法的，反映了国家税收政策的意图，受到税收法律的保护和鼓励。
应该指出，避税和税收筹划在理论上是不同的，而且似乎很清楚。但是，税收筹划的具体实施充满了所谓的“非非法”行为，政府不希望看到这些行为利用税法的缺陷。
演员坚持认为法律仅承认事实，而不承认事实；人们是“经济人”，他们的出发点是个人利益，他们不能强迫纳税人动机的“利他主义”。作为不同利益的代表，税收征管机构，会计师和公司税收顾问的观点经常在许多与税收有关的问题上存在分歧。税务机关认为这是“避税”行为，但会计师和公司税务顾问可以找到法律依据。