（1）完善企业制度，改善企业经营决策。税收风险伴随着企业的生产和发展。为了避免风险，我们必须从业务开始。首先，要加强内部控制制度的建设和完善，制定各种科学的管理制度，行为规范和严格的内部业务工作流程，然后限制企业每一位员工和管理人员的行为，以免产生不规范现象。 -从源头上遵守商业和不合规金融，以防止发生各种违反法律法规的可能性。制定相应的程序和制度，监督管理人员的决策过程，规范业务人员从事业务，签订合同等应遵循的基本行为守则，加强对会计活动的内部监督，确保真实性和可靠性。会计信息的可靠性企业生产经营活动全过程的每个细节均符合税法规定，防止发生掩盖业务缺陷的不良会计行为，从根本上降低企业成本引起并减少税收风险。
（2）加强政策学习和税务人才培训。精湛的业务和高道德的金融专业人员一直是公司规避税收风险的重要因素。财税人员应具有不断发展和创造的潜力，养成终身学习的习惯和学习的意愿，善于总结，完善和完善，并不断提高税收筹划能力和税收风险防范能力，并养成良好的职业习惯和专业判断力能力。在不断修改国家税收政策时，这些优良品质可以促使会计人员注意政策形势的变化，并不断研究和研究新的税收政策和税收筹划方法，以避开税收风险并防止发生。
（3）及时评估税收风险，并进行严格监控，以避免过度风险。提前计划和预防胜于出现问题后进行修复。对于预防和控制税收风险，最重要，最有效的方法是建立税收评估体系，实时监测税收风险水平，积极采取措施，规避风险，避免因税收造成的一系列损失。风险。企业的业务环境变得越来越复杂和多变，应保持清晰的头脑，并时刻收紧风险。积极识别和评估公司将来可能遇到的各种税收风险，采用各种分析方法，全面检测公司内部发生的各种运营数据和财务数据，并研究外部环境变化所带来的潜在风险。评估潜在税收风险的可能性，严重性和潜在破坏性，并掌握风险的所有负面影响。
与风险评估紧密相关的一项重要任务是风险监控。研究判断企业的经营活动和环节，分析税收风险的重点，以便在这些事情发生之前进行系统的规划，并尽可能实现零税收风险。此外，要注意税收筹划，认真研究避免税收的方法，以减少企业多付的风险。
1.公司投资购买了房屋和汽车，但权利所有人被写为股东而不是支付资金的单位；
2.股东应收帐款或其他应收款在帐上列出；
3.在成本方面，公司的费用和股东的个人消费无法清楚地区分；根据《个人所得税法》和国家税务总局的有关规定，上述事项被视为公司的股东股利，必须代为支付。预提个人所得税，相关费用不计入公司成本，给公司带来额外的税负。
4.外商投资企业仍按应计工资总额的一定比例计提应支付的福利，并保留了年底的余额；
5.如果尚未成立工会组织，则仍应按工资总额的一定百分比累计工会资金，并且在获得该工会组织之日未获得特别文件支出;
6.固定资产的折旧未按照“税收标准”中规定的标准进行计提，并且在申报公司所得税时不进行任何税收调整。一些公司在整个纳税年度都有附加折旧（根据相关税法和法规）费用不得随时间支付）；
7.在计算成品成本和生产成本时，生产企业没有会计凭证后的物料，人工和费用清单，也没有计算依据；
8.在计算销售产品（商品）的成本时，未附加销售成本计算表；
9.在以现金支付员工的工资时，没有员工签署的工资单，并且该工资单无法有效地与雇佣合同和社会保险清单相关联；
10.开办费用完全计入获得收入的当年的当期成本费用中，并且不进行任何税收调整；
11.未计提应计原则，无依据地应计定期费用；或在年末扣留不合理的费用；
12，）商业保险已包括在当期费用中，无需进行税收调整；
13.生产企业的原材料被临时估计要包含在仓库中，相关进项税也将被临时估计。如果该批物料在当年消耗，将影响当年的销售成本；
14.固定费用的发票可以偿还员工，或者过期的票，连续的票或税法限制（例如餐票等）可以偿还发票。这些费用不能在税前支付；
15.应付账款已过账多年。超过三年的，应当计入当期应纳税所得额，但企业未作税收调整；
以上第4至15项均与未根据“企业所得税条例”和国家税务总局的相关规定征收的企业所得税有关，这将带来补充税和罚款的风险。以及税务审核期间的滞纳金。
16.增值税的会计处理不规范，并且未按照指定的产品项目和列进行会计核算，从而导致增值税核算混乱，并在查验税款时难以核实应纳税额;
17.使用“已发行商品”帐户来核算已发出的库存，从而导致增值税支付时间混乱。根据增值税规定，签发商品（产品）后，有责任纳税（无论是否签发发票）;
18.研发部门接收原材料和异常消耗的原材料，并且原材料所承担的进项税尚未转出；
19.未计入销售废料并支付增值税；
20.原材料和制成品的外部捐赠尚未分为两个业务：按公允价值销售和捐赠。
以上16-20项均与企业增值税有关。根据《增值税暂行条例》和国家税务总局的有关规定，进项税的转移和与增值税有关的其他会计处理，不计提该税款。审计将带来税收补偿，罚款和滞纳金的风险。
21.公司组织员工差旅，直接用作公司费用，不包括在总薪金中，应缴纳个人所得税。
22.许多公司财务人员忽略了印花税的宣布（例如资本印花税，运输，租赁，购销合同等印花税）。印花税的征收和管理功能是轻税和重罚。
23.许多公司财务人员都忽略了房地产税的申报。关联方为企业提供办公场所和生产场所。不按照规定申报房地产税将带来税收补充，罚款和税务检查的增加。滞纳金的风险。
地方税务机关加强财务管理，避免发生腐败风险，这是我们确定思路，明确任务和开展工作的基础。这也是所有干部统一思想，增强自信心，形成全面反腐败共同努力的前提。因此，我们应该正确认识反腐败的现状确保动作没有偏差。当前，地方税务机关正在积极推进内部控制机制建设，加强反腐败工作，倡导廉政建设。但是，税收管理权仍然存在各种风险。廉政风险问题是当务之急。关于如何进一步加强财务管理，以规避廉政风险，笔者认为：（1）创新管理理念，形成管理共识。要不断更新管理观念，树立税收成本与效率的观念，促进经济地方税务机关的建设，有效规范财务管理，防止不良因素的发生。首先，地方税务机关应从税收征管过程中的市场经济运作全过程中分析和把握税收，考虑税收对经济运行和纳税人生产经营活动的影响，不要将税收视为一种税收。财政收入组织意味着改变“免税待遇”的概念。其次，地方税务机关应在税收征管过程中更多地考虑税收过程的成本和税收效率，进行准确合理的经济核算，并从经济到税收等各个方面进行考虑。所有工作应集中于组织税收和增加税收。第三是巩固日常财务管理的所有基础工作。必须建立健全财务部门的问责制，合理分配岗位职责，完善各种财务管理制度，严格执行费用报销审批程序，将制度实施纳入目标考核，增加考核报酬。和惩罚，并以真实，准确和全面的方式进行财务核算，加强执行。（2）加强内部控制建设，规范管理体系。财务管理工作与整个部门的发展以及每个税务官员的切身利益有关。因此，规范财务管理也是有效防范和控制廉政风险的途径之一，应从三个方面入手。一是增强思想道德素质。思想道德素质是民族文明的核心，是精神文明的灵魂。它决定了精神文明的社会主义方向，是精神文明的重要内容和基本任务之一。税收执法人员的思想道德素质水平对行政行为和管理成果具有重要影响。二是加强制度建设，建立长效机制。从加强制度建设入手，把工作置于制度化，规范化，科学化的轨道上，使行政管理的日常工作更加优质，高效，有序，及时公开公款收支，不断改善财务状况。管理体系，建立内部监督限制机制。第三是建立技能训练体系。财务培训是规范财务管理的重要保证，也是提高财务人员业务技能的重要载体。通过培训，财务人员可以了解财务管理职能的重要性，财务管理是一项专业技能，需要长时间的学习和积累。只有通过持续培训，财务人员才能真正了解他们的工作行为并掌握专业的工作技能。因此，它具有高度的政治责任感，建立了廉洁和勤奋的意识，从根本上防止了腐败行为的发生。（3）抓紧重点工作，提高管理水平。财务管理与一般税收业务管理的不同之处在于涉及面广，范围广，敏感性高。因此，必须做好以下工作：一是做好资金管理。支出是财务管理活动的重中之重。只要掌握了支出的“关键点”，标准财务管理就能找到最终的目的地。要做好支出管理，首先必须规范银行账户设置。第二，我们必须做好预算。最后是建立和完善各种支出管理系统。明确各项支出的管理权限和审批程序，设定支出额度，严格按照各项管理制度的要求，严格财务披露，防止支出乱序，避免支出范围被擅自扩大，提高支出水平，达到前进的目标。。二是抓好资产管理。固定资产管理是规范财务管理的重要组成部分。它具有数量众多，项目众多，流动性强，程序复杂的特点。因此，有必要完善固定资产管理制度，建立定期的固定资产清理制度，并进行定期对账。使帐户与帐户保持一致。三是抓好财务监管。
通常，大型企业或垄断企业是相对安全的。因此，这类企业本身具有艰苦的背景和广泛的关系。有时一家私营企业的老板也很漂亮，甚至有一个非常艰苦的后台，但是这种利益关系并不牢固，也许有人那天会给你下坡的感觉。当然，这并不是说私人或小型企业不一定安全。继续下面的讨论。
俗话说：“最容易从内部破坏要塞”，企业的税收风险通常来自内部。企业的内部治理结构就是这样的薄弱环节。如果企业的股权混乱或股权分散，那么容易出错。
示例1：CCTV的生活版块曾经报道过这种情况。几个人一起投资了一个小煤窑。大股东拥有经营和财务权力。小股东认为股息太少，便去了当地的税务局。报告了他投资的这座小煤窑。
示例2：一家国有商业大楼由于管理不善而倒闭，几名下岗工人聚集了资金以重新开放股票。几年后，一位股东在法院提起诉讼，声称他被管理层欺骗，并认为该利润是不真实的。
股东是否和谐或团结非常重要。如果他们对企业的实际情况有更好的了解，它们通常会成为不稳定的因素，会计人员一定不能忽略它。
关键职位的人员配备。选择会计人员的业务水平不是最重要的，对单位的忠诚度能否与友好的人相处才是首要的。有这样的会计师。她曾在公司的多个部门任职。一两年后，她“战斗”了起来。她最终成立了一个新的业务部门，担任公司的总会计师。最初，与经理保持一年多没关系。然后，在所有人的期待中，与经理发生了尖锐的冲突。被了解后，他拿走了部队的内部材料，并向上级领导投诉。每个人都想像一下，如果她去税务局报告，会发生什么事，与这样的人一起进行财务和会计工作的风险会很小。
单位的债务状况。我认为这很重要。负债通常是与税收有关的风险的诱因。负债可以分为政府债务和私人债务，还可以进一步分为正常利率贷款和高利率贷款。官方债务，即银行贷款或单位之间的正常贷款，通常没有风险。高利率的公司极具风险，尤其是那些拥有未来贷款人的公司，它们通常不通过法律诉讼来收取债务，而是更倾向于使用公诉法和其他公共机构来收取债务。最有用的原因是公司逃税。使用这种方式迫使公司偿还债务自然会涉及公司的会计人员。
危险的放债人。地下银行，挪用公共放款人，具有公共权利背景的人。地下银行将通过三合会收取债务。对于通过《公诉法》追讨债务，后两者在很长一段时间内都不是新闻。那些挪用公共资金的人担心，即使他们具有公共权力背景，其单位也会受到惩罚甚至转移到司法机构。他们知道公司有逃税行为，他们认为这是收取债务的突破。当然，公司的会计人员是他们关键的突破目标。
对于使用高利息和大量贷款的公司而言，即使不构成非法集资的罪行，迟早也会发生。当另一方收到很高的利息时，他与您相处融洽，一旦还款出现问题，他将使用一切手段来追讨债务。财务和会计人员必须对此类公司保持警惕。如果他们的公司开始以不合理的利率向危险人借钱，他们必须尽快撤出。
财务和会计人员除职责外，不应积极参与税务相关事宜的处理。例如，伪造的发票除了窃取现金补贴之外，当然还会逃税。会计人员不应自己从事这些事情。老板签字后我会报销。我不知道它是对还是错，所以我可以将风险降到最低。不要做超出您权限范围的事情，您应该向老板说明。一切步骤均应完成。例如，会计不能替换收银员来发行收据，不能替换仓库业务员来制作物料收据，并且不能同时是营业员。
企业发布的信息应尽可能由会计部门事先审核。当一个部门发布信息以组织其雇员的献血活动时，审计员打算在该账户上找到补贴付款的记录。不，他问办公室主任是否有付款。答案是每人数百元。
另一种情况是，税务部门问老板，购买渠道是什么，老板谈到了单位的实际业务情况。实际上，该单位错误地输入了增值税发票。发票反映了采购单位和实际采购单位有很大的不同，即老板和会计人员之间的沟通不佳。
公司的账外收入存入此处。通常，它是非帐户结算帐户或个人存折。但是，该单位的结算帐户提取现金可能很麻烦，因此将其存入个人存折中。那么个人存折就是单位负责人或老板的名字，还是会计师的名字。如果发现会计师涉嫌挪用公款，则需要在此处进行仔细考虑。
介绍一个真实的案例，一个单位缺少现金，无法向该官员报告。这时，出纳员报告会计损坏，然后将会计师送到教室。当然，出纳员的亲戚在该地区不是普通人。