小规模机械租赁公司如何避税,小规模季度超9万的 如何避税

提问时间:2020-04-20 02:37
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admin 2020-04-20 02:37
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请问小规模一个季度有免税增值税收入和收入超过了9万是怎么交税的

小规模纳税人每季度纳税收入不超过9万元的,暂免征增值税;超过90,000元的,将全额计征增值税,不予免征。

小规模企业季度收入不到9万的纳税账务处理

出售时:

借款:应收帐款

贷款:主营业务收入/应交税金-应付增值税;

当您决定不支付增值税时:

借款:应付税款-应付增值税-税收减免

贷款:营业外收入

小规模季度超九万怎么做账务处理

帐户处理不超过90,000。

超过90,000个帐户的处理如下:

开具发票时:

借:银行存款/应收帐款

借款:应付税款-应付增值税

贷款:主营业务收入

支付增值税时:

借款:应付税款-应付增值税

贷款:银行存款

最多可处理90,000个帐户,如下所示:

开具发票时:

借:银行存款/应收帐款

借款:应付税款-应付增值税

贷款:主营业务收入

将免税增值税转换为营业外收入:

借款:应付税款-应付增值税

贷款:营业外免税收入

小规模季度超过9万怎么纳税

一,小规模纳税人企业一季度销售收入超过9万元,全部缴纳增值税而不是部分缴纳。

2.根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第30条:小规模纳税人的征收率为3%。

应付税款=销售金额×征税率

销售额=含税销售额÷(1+征收率)

3.根据《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税的有关问题的公告》(2014年第57号国家税务总局公告)小型增值税纳税人的销售额不得超过30000元(含30000元,下同),免征增值税。其中,小额增值税纳税人的纳税期限为四分之一,每季度销售额不超过9万元,免征增值税。

第四,对符合条件的小规模增值税纳税人暂时免征增值税,按月计算。月销售额超过3万元的是足额缴纳的增值税,不影响下个月的免税额。同样,小规模的增值税纳税人,以一个季度作为纳税期限,并为该季度的销售额超过9万元人民币全额缴纳增值税,则不会影响下一季度的免税额。