1.利用人员流动进行国际避税
在国际舞台上，许多国家通常会根据《中国个人所得税法》第1条的规定，确定在该国居住并居住了一段时间的人是纳税人： “在中国有或没有住所在中国生活了整整一年的个人，无论在中国境内还是境外的收入，都应按照本法的规定缴纳个人所得税。在中国赚取的收入应依照本法的规定缴纳个人所得税。 ”这样，如何避免成为某个国家的居民成为避免纳税义务的关键。这使一些跨国纳税人可以在国家之间自由流动而不必成为任何国家的居民，从而实现了少交税或少交税的避税目标。中国对外开放后，随着国际人员，技术和业务往来的不断扩大和交流，它已成为重要的避税方式，不容忽视。
2.通过财产或收入转移避税
这种方法是为其他国家/地区的其他人建立相应的机构，而无需改变住所和居民（公民）的身份，而财产或收入的所有者不会跨越税收边界。，为了避免在居住国支付所得税或财产税，并在其他国家享受各种税收优惠和待遇，转移或分割自己获得的财产或收入。
第三，使用收入扩展法减税
第四，将个人收入转换为公司费用，以避免个人所得税
例如，企业应向个人支付的一些福利收入已从直接向个人支付的收入转换为提供公共服务。它不会扩大企业支出的总规模并降低个人消费水平，但也使个人避免由于直接收入的增加而缴纳部分个人所得税。这些方法实质上将个人应税收入转换为个人直接消费，以避免对个人收入征税。
五，投资避税法
1.出售专利以赚取收入。
2.建立企业的个人独资。
3.伙伴关系运作。
如果您从该专利权的转让中获得的收入是30万元，那么您出售专利的收入就可以了。然后，您将必须支付个人所得税。
应付所得税= 300,000×（1-20％）×20％= 48,000元税后利润= 300,000-48,000 = 252,000元。
的实际个人收入为252,000元，因为专利转让是一次性收入，那么您将没有第二次收入。
如果您希望该专利在很长一段时间内为您带来收益，请选择投资和管理。例如，如果您投资工厂或建厂并通过销售产品赚取收入，大多数新建企业可以享受某些减免税，您的专利权不可转让。因此，您不必为获得专利的收入单独缴税。您的收入与税收负担的比率必须比用于支付专利收入的简单个人所得税更好。
如果您与他人合伙经营，您将支付专利权（股票折扣），另一方将出资，成立股份制企业并根据该企业持有的股份数量分配利润。您只需要承担投资股息的税额，而股票在转移前就不需要承担税额。因此，您通过专利，即获得专利收入和营业收入，就单独的专利转让而言，您的税收负担最轻。
所谓避税，是指为了最大化利润和最大程度地减少税负，企业研究了各国税法之间的差异，并为个人或团体制定了财务节税计划，以避税。
每个外资企业都有自己的避税秘密。尽管避税违背了税收立法的意图并与政府的税收政策指导背道而驰，但避税并非违法，并且存在避税的法律理论。因此，许多外资企业采取了各种技巧来实现合理的避税。
转让定价毕马威会计师事务所（KPMG）会计事务所的张女士透露，当他们对外资企业进行审计时，经常会遇到一些避税方法，这些方法利用现有的中国税法进行转让定价。
张女士说，例如，在审计中，她遇到了一家总部设在中国的外国分支机构的加工制造公司。总部打算增加原材料成本，增加负债并保持价格不变。在这种情况下，收入将减少，甚至会发生损失。亏损之后，投资将会增加。全年都是这样，税务部门对此无能为力。审计师将此做法称为“转让定价”。该公司的“长期亏损”方法在许多外国公司中也很受欢迎。
转让定价是现代企业（尤其是跨国公司）借以国际避税的一种重要手段。在现代经济生活中，许多避税活动，无论是国内避税还是国际避税，都与转让定价有关。他们倾向于以低内部转让价格从高税国家向低税国家或避税天堂出售货物和分配商品，或者倾向于以高内部转移价格从低税国家或避税天堂向高税国家出售商品和分发商品。该成本减轻了国际关联企业的总体税收负担。
高贷款利率一种无形资产（例如专有技术）被用来使价格高于国际市场价格，或者是一种隐藏在设备价格中的方法。外国投资者利用这样一个事实，即人们不了解设备和技术的实际价格，因此提高了设备和技术转让的价格，从而将公司利润转移到海外。在提高设备价格的同时，他们将技术转让的价格隐藏在设备价格中，以避免因特许权使用费而代扣代缴税款。
劳务收费标准是“高进低出”。关联公司相互提供服务或劳务时，通常海外公司收取高额费用，而国内公司收取低额费用或不收取费用。其中一些还列出了海外公司的费用。
资产评估和折旧的增加张女士曾经遇到一家香港公司，该公司每年都会对其房地产价值进行评估。由于其在中国的子公司必须与其在香港的母公司合并报表，因此它们还必须评估其华房地产。这也是外资避税的有效途径。如果房地产评估的价值增加，则年度折旧将相应增加，并且纳税额自然会相应减少。
建立公司的国际避税天堂。记者还从曾在台湾某企业工作的陈小姐得知，在避税天堂注册也是一种方法。他们在那里也使用了相同的方法。在国际避税天堂中建立公司，然后在避税天堂中使用该公司与其他地方的公司进行业务和财务运营，将利润转移到避税天堂，并通过免税或免税来减轻税收负担避风港。在长三角地区，一些外资公司有来自英属维尔京群岛等地的投资者，但在岛上可能只有一个办事处。
利用避税天堂避税是跨国纳税人减轻税收负担和增加收入的手段之一，保持税收制度在筹集国家财政资金方面的有效性也是重要任务之一面对各国税务机关。随着跨国纳税人不断使用避税天堂，该国的税收权益不断受到损害，税收受到影响，税收公平原则也因此受到损害。因此，许多国家，特别是发达国家，特别注意防止跨国投资运营商利用避税天堂从事避税活动。
其他方法层出不穷外国公司逃税的另一种主要手段是使用高进低出的关联方交易。此方法占避税金额的60％以上。此外，目前，中国有超过60％的外国投资是借入资金。即使是一些实力雄厚的国际公司也从国内外银行借入大量资金，并使用税前利息来减少或完全没有企业所得税。目的。
反避税涉及社会和经济生活的所有领域。税收制度不够完善，地区与部门之间的不协调是避免税收的客观原因。专家指出，应从税法和税收征管两个方面完善和完善现行税收制度。首先，现行的涉外税法规定，外资企业与内资企业的税收政策不同。此税收设置为法律避税提供了很大的空间。只有将内外资企业所得税合并，才能进一步完善税法，严格征收管理，为反避税打下良好的基础。否则，这两种税收制度现在非常武断。
其次是收集和管理方面。收集和管理方法必须跟上计算机的信息控制。此外，它还涉及出口退税和税收欺诈问题。它要求海关，外贸部门和税务机关之间进行快速沟通。这些方面与国际社会之间仍然存在差距，需要进一步发展。提高。
王楼主领养
沉阳金蝶金融为您解答
合法避税是指在遵守税法，依法纳税的前提下，纳税人采取适当措施逃避税收义务，减少税收支出。合理避税不是逃税和逃税，这是正常的法律活动，企业是合理的。避税方式主要有以下几种情况：
1.增值税
这对老板更有利：赠送优惠券和折扣：购买和销售之间的差异是税收筹划中需要考虑的关键问题。如果商品的购买成本很高，则使用折扣销售更具成本效益；相反，如果购买商品是成本越低，折扣越大，促销礼品券的优势越明显。
分配处理是可选的，必须计算税收负担：作为一般纳税人，请从另一名一般纳税人那里购买原材料，并且当分配的毛利润少于处理费时，它更具成本效益。使用进料的加工方法。
购买商品时，价格计算并不宽松：对于一般纳税人，销项税率为17％，13％，6％，但他们可能获得的进项抵扣率为6％，4％，3％。在一定的销项税额条件下，可以从进项税额中抵扣的商品抵扣率越高，企业的购买成本越小，应交增值税也越低。
2.营业税
营业税是对在中国提供应税服务，转让无形资产或出售房地产的单位和个人的营业额征收的营业税。它的最大特点是在流通过程中完全收集了其营业额。因此，业务对象的流通越多，营业税的征收就越多，纳税人的税负也就越大。根据营业税的特点，尽可能减少营业对象的营业额。
3.个人所得税
（1）分阶段纳税
中国的个人所得税是按计算得出的。对于仅具有一次性收入的劳动报酬，应以该收入为首次，把握此特征，学会适当地分配个人收入的数量，并支付一次性费用。通过更改付款方式，它将变成多笔付款和多张收据，并且纳税申报表可以分多次提交。
（2）使用福利
税收仅针对货币收入，不征收非货币收入。
（3）使用保险
企业和个人按照州或地方政府的规定提取住房公积金和社会保险基金，并将其支付给指定的金融机构，但个人的当前薪金和薪金收入除外，并且免于支付个人所得税。超出部分包含在个人的当前工资中，并需缴纳所得税。
4.企业所得税
（1）分税法忽略了集团产生的管理费
集团公司具有法人资格和全面的管理职能，并为其子支行和企业提供管理服务。共享支行和企业的管理费用是一种惯例。但是，当前的政策已经改变。新政策规定，母公司以管理费的形式从子公司提取费用。因此，子公司支付给母公司的管理费不能在税前扣除。相关企业应及时调整相关业务的经营方式，否则会产生与税收有关的风险。在新的政策环境中，将其更改为支付服务收入并排除管理费用，以便子公司可以在税前扣除。从总体母子公司的角度来看，只要它们具有良好的收支平衡点，服务费的总公司所得税可以为零。
（2）企业因合理的计划而产生的招待费用并不昂贵
《企业所得税法实施条例》第四十三条进一步明确规定，与企业生产经营有关的商业娱乐支出，应扣除其发生额的60％，但最高不得超过5‰。本年度营业收入的百分比。规定可以按一定比例在所得税前扣除，超出部分不能扣除。假设企业的当期营业收入为M，当期招待费为N，则根据规定，当期扣除税款前允许的商业招待金额为60％×N，同时必须满足不超过5‰×M。由此可以推论，在60％×N = 5‰×M的点上，可以同时满足企业的需求，由此可以得出8.3‰×M = N。也就是说，如果当前的招待费等于营业收入8.3‰的临界点，企业可以充分利用上述政策。
（3）了解如何捐赠和计划适当的收入
一些公司发现其应税收入非常大，因此他们必须缴纳大量公司所得税。同时，公司希望通过捐款支持社会公益事业，树立良好的企业形象。因此，这些企业通常采取向公益事业捐款捐物的形式，即从法律上减轻企业所得税的税负，扩大企业的社会影响力。就捐赠形式而言，基础形式是最好的，其次是现金捐赠，其次是提供劳务，最后是实物捐赠。在现金捐赠中，最好以个人名义捐赠，然后是基金会捐赠，最后直接捐赠给企业。实际上，实现上述目的并不是唯一有效的捐赠方式。如果把捐赠变成一项投资，双方都可以减轻税收负担，效果更好。
在企业运营过程中，有效合理的避税措施对企业的经济利益至关重要。因此，企业应充分了解中国现行的有关税收法律法规，以便有效合理地避税保证了企业的经济效益。
节省公司所得税的方式大致有两种：
首先，充分利用税收优惠政策；
第二是运用良好的节税技巧。
使用优惠税收政策来节省税款是充分运用国家的各种减免税政策来减少企业的纳税成本。例如，国家对高新技术企业实行减免税政策。符合高新技术企业要求的，可以依法享受减免企业所得税的优惠；如果您有几个未满足的项目，例如，如果科研人员不足，那么您有必要调整人员结构，调整科研人员数量达到国家规定的标准，仍然能够享受企业所得税减免待遇。
关于国家的各种税收优惠政策，一些企业正在“坐享其成败”，而这些利益则直接针对他们（国家鼓励发展的领域），例如软件公司。锁定在高科技企业范围内。
有些企业是“并排”的。例如，拥有核心技术的企业，由于科研投入未达到政策规定的比例，无法达到高新技术企业的标准，因此将无法享受税收优惠。这属于“并排”企业，也就是说，“几乎”离国家政策要求不远。对于此类企业，要弥补“几乎”的损失，例如增加科研经费的投入，达到规定的比例并满足所有条件，则可以申请高科技企业并依法享受企业所得税减免政策。
关于税收优惠政策，更多的公司“无法维持”。例如，商品转让公司，您怎么能依靠它们，您不能依靠高科技企业，也不能享受高科技企业的税收减免。因为根本不鼓励该国的税收政策；有些税收政策是限制性的。
不能依靠该政策，我们可以应用节税技术，还可以降低企业的税收成本。
根据目前的税收政策，我们认为企业所得税也有两种节税方法：一种是增加税前扣除额的计算基础，增加扣除额。另一种是合法增加税前无限支出扣除。用外行的话来说：增加收入（增加限制费用的扣除额计算基础）；或增加费用（无限制费用）。这也是公司所得税最基本的节税理念。
公司所得税有许多节税技术。我们选择“拆分组织结构”和“利用相关税收政策”进行解释。一是解释以上两种节税思路；另一种是介绍两个可以立即节省税款的应用案例。
案例1：单独设立企业，提高所得税减免额和减少企业所得税《
《企业所得税法》第43条规定，与企业生产和经营活动相关的商业娱乐费用应扣除其发生额的60％，但最高不得超过销售额的5‰（业务）的年度收入。
第44条规定：企业发生的符合条件的广告费用和业务促销费用，不得从当年销售（业务）收入的15％中扣除；超出部分应允许在下一个纳税年度结算转账扣除。
扣除费用有规定的上限，如果企业超出标准，则需要进行税收调整。根据企业的数据，计算如下：
商务接待超出标准：160－（160×60％）= 64（万元）
超出部分应缴纳企业所得税：（64 + 500）×25％= 141（万元）
成本超出标准的原因是企业的收入很低。如果增加收入基础，则成本扣除额会更高。问题是：公司没有那么大的市场份额，他们不能依靠市场销售立即增加收入。在这种情况下的节税技术是：分割企业的组织结构，即通过设立企业增加扣除额，从而增加税前扣除费用，减少企业所得税。
这样，在整个利益集团的总利润保持不变的情况下，根据两家公司的销售收入来计算商业娱乐，广告和商业促销费用，结果如下： ：
制造商：
商务招待额为80万元，扣除限额= 80×60％= 48（万元）
超出标准：80-48 = 32（万元）
生产企业需要对超过招待费用扣除额32万元的招待费用进行税收调整。
销售公司：
也是一项超过32万元人民币的招待费，并且需要进行税收调整。：
两家企业的应税收入增加了人民币640,000元（32 + 32），应纳税额为：64×25％= 16（10,000元）
有两家公司比一家公司节省了125万元人民币（141-16）。
应当注意，此案的交易价格将影响两家公司的公司所得税，即生产公司将以什么价格将产品出售给销售公司，以确保两家公司都不会赔钱？如果亏损方获利，亏损方将没有减税效果，而获利方必须缴纳更多的企业所得税。因此，必须仔细计算交易价格，以避免不必要的损失。
如果生产公司和销售公司是关联公司，则在确定交易价格时还应注意对关联交易的限制，以免在税务机关检查时不清楚。但是，实际上大多数产品都有批发价和零售价，可以根据批量大小确定不同的批发价。因此，生产公司和销售公司有很大的空间来确定交易价格。
通过这种情况可以看出，对于受国家税法限制的支出，我们可以通过建立新企业和增加扣除额来解决。但是前提是不要违反法律，并且要计算相关数据，请不要“按葫芦使铲子漂浮”。这样可以节省税款，但在那里要缴纳更多税款。