销项5万税费进项1万税咋避税,销项60万进项3万如何避税

提问时间:2020-04-19 15:20
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admin 2020-04-19 15:20
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本月销项大于进项时要交差额的税; 那当本月进项大于销项呢交税吗?

9月:未扣除进项税款30000元,免税

10月:扣除前一个月和本月的投入后,仍有10,000元未扣除,无需纳税

如果是进项>销项时,但我有留抵的进项所以要把留抵税结转入进项,这个分录如何做呢?

无需结转,无需输入,应付税款-增值税应收两级帐户余额为10,000借方,即剩余的税收抵免,如果是贷项余额,则需要结转。

增值税会计分录 本月销项税共60万,进项税共90万,月末应如何转出,涉及到哪些科目,应怎么做会计分录?

60W的每月输出税记录为

借:银行存款/现金

贷款:主营业务收入

应付税款-增值税-销项税60

本月的90W条目是

借:库存商品

应付税款---增值税-进项税90

贷款:银行存款/现金

在月底:

应付增值税=销售投入60-90 = 30

输入大于输出,即增值税抵免额红色余额,即税收抵免额

没有税收或会计

可以留在下个月继续扣除!

如果销项税额大于投入项税

输入以下内容

借款:应付税费-转出未缴增值税

贷款:应付税款-应付增值税

(完成此输入后,未付的增值税已转为应纳税额,且增值税是固定的)

收到税票时:

借款:应付税款-应付增值税

贷款:银行存款

某企业为增值税一般纳税人,本月销售产品一批,不含税价款100万元,向小规模纳税人销售产品一批,含税金

1.营业税= 17 + 3.4 + 1.7 + 0.85 + 0.85 + 5.61 =人民币285,600元。

1.本月销售的一批产品的营业税= 100 * 17%= 170,000元。

2.向小规模纳税人销售产品1的营业税= 23.4 / 1.17 * 17%= 3.4万元

3.个人向消费者出售的一批产品的营业税= 11.7 / 1.17 * 17%= 17,000元。

4.向灾区捐赠一批货物的营业税= 5 * 17%= 85万。

5.以自制产品换取原材料的营业税= 30(1 + 10%)* 17%= 56,100元

2.进项税额= 100,000元。

3.投入转移= 2 * 17%= 33.4万元。

第四,本月应交增值税=销项税额进项税+进项转让保留税抵免额= 28.56-10 + 0.34-2 = 169,000元。