首先,有必要澄清“外部”的定义。我想知道房东的“外部”是指向国内居民公司还是向在国外注册的非居民公司支付佣金?前者不予扣缴,代扣代缴的,应扣减企业所得税,按应付佣金* 10%缴纳。
在第二层,不对,高科技企业的企业所得税率为15%。
(1)借款:管理费用
贷款:应付帐款(外国公司的非居民企业)
(2)借入:应付帐款(外国公司的非居民企业)
贷款:应付税款-应付增值税
存款
(3)纳税时:
借款:应付税款-应付增值税
贷款:银行存款
管理费用是期间费用,计入当期当期损益。
企业应使用“行政费用”来核算行政费用的发生和结转。该借方注册企业产生的管理费用在贷方注册期结束时转移到“本年度利润”帐户中,转移后该对象应无余额。该科目根据管理费用的成本项目详细核算。
扩展数据
费用处理
直接付款
直接付款的主要业务包括招待,审计和诉讼费用。
转移摊销费用
的转移摊销费用项目包括折旧费用,低值易耗品的摊销费,无形资产的摊销费以及提取坏账准备。
预付的递延费用
预付的递延费用主要是指固定资产维修费用。
应付的预扣费
应付预扣费用是指应由当期承担但应在以后期间支付的费用。例如,企业选择权责发生制法核算企业固定资产的大修和职工教育经费。