增值税规划应从增值税的特征入手。关于这一点，以上说明更加清楚，将不再重复。
补充：1.纳税人规划为了减轻税收负担并掌握市场竞争的积极地位，小型商业企业应积极争取一般纳税人的地位。经营规模较大，年销售额超过180万的商业企业，可以通过健全的财务会计和规范的财务制度，积极处理一般纳税人资格。对于经营规模较小（年销售额低于180万美元）的商业企业，根据规定，“不得将其认定为一般增值税纳税人”。在这种情况下，企业可以采取以下途径：，双方都使用另一方的一般纳税人身份来收集，使用，开具和扣除增值税专用发票。
（2）联合的几家小型商业企业各自取消自己的企业，然后组成一个联合体，联合申请一般纳税人的识别。这不会损害每个企业的独立性，并且会受益。
（3）这里要强调对开和增值税专用发票：实质比形式原则更重要。
2.关于税率计划（分别计算的税收计划），让我举一个例子。案例描述：一家公司属于一般增值税纳税人。 2005年1月，机电产品销售收入500万元，其中农机具销售200万元（销售金额不含税），企业当月可抵扣进项税额60万元。
计划分析：A.不含不同税率的商品销售额分别计算：应纳税增值税= 500 * 17％-60 = 25（万元）B.含不同税率的商品销售额分别计算：增值税应付款= 300 * 17％+ 200 * 13％-60 = 17（万元）。可以看出，单独计算可以减少增值税：25-17 = 8（万元）。我的进项税减免，特殊材料，出口退税等税收筹划。我不会一一介绍。
3.我个人同意的一件事是计税时间的计划。
出售商品或应税劳务，结算方式不同，纳税义务的时间不同，纳税人可以按照增值税纳税时间的有关规定推迟纳税。但是，如果不进行纳税申报以进行会计处理，则会违反税收法规，成为逃税行为。
对于尚未收到的货物的付款，可以递延销项税的计算，并且不承担任何增值税义务。因此，为这种销售选择寄售方法符合企业的最大利益。
1，应付消费税= 860X10000X30％= 2580000
2.此销售方式存在的问题：19元大礼包也已缴纳了消费税，导致多付了消费税= 19X10000X30％= 57000
3.为避免此问题，将其作为整套销售销售，并作为会计中的单独销售销售，因此礼品包装不需要交纳消费税。
通常，这是由金融公司完成的。最好有一个会计师事务所。一项特殊的业务是进行内部控制和税收筹划。越大越正式，价格越高。
个人税收筹划有哪些好的方法？
答：1.多付住房公积金
根据我国有关征收个人所得税的有关规定，住房公积金的每月缴纳额可从税收中扣除，这意味着住房公积金不予征税。
2，投资免税产品
除20％利息税的低税产品（储蓄）外，还有两个主要好处：教育储蓄，个人收入的教育储蓄存款利息收入，个人所得税免税（利息的20％）；收取的储蓄，享受全部存款的优惠利率。
货币市场基金是一个不错的选择。除了能够赚取比活期存款更高的利息外，所获得的利息无需缴纳个人税。还有其他基金可将股息，股息和利息分配给个人投资者，并且不再预扣个人所得税。同时，个人投资者不对个人投资者购买，出售股票，期货或基金所得收入的差额征收个人所得税。
3.购买保险
除医疗保险，基本养老保险和失业保险基金外，对于投资股息保险，保险收入无需缴纳20％的个人所得税。
由于公司税收筹划的动态，长期和总体性质，这项工作的发展对税收筹划者，税收筹划部门和税收筹划企业提出了很高的要求。
1.税收筹划者一般来说，在企业内部进行税收筹划的人称为内部税收筹划者，而外部税收筹划者或进行公司税收筹划的税收筹划者称为外部税收筹划者。这两种“人”的利弊。
内部税务筹划师的优势是：（1）更好地了解企业内部的各种经营状况，以及能够随时为公司的日常税务工作进行税务筹划的能力； （2）公司税收筹划工作的动态性和长期性及总体性； （3）有利于与外部税收筹划者“对接”，有利于企业的发展壮大。
最大的缺点是需要长期积累才能达到一定的专业水平，这在开始时有点困难。
外部税务筹划者的优点是：（1）较强的专业能力和丰富的经验，可以提供令人满意的税务筹划计划； （2）效率高，有助于解决各种应急税收筹划。
最大的缺点是税收筹划的成本高，通常只能解决公司税收中的重大问题。
但是，由于竞争，内部和外部税收筹划者的优缺点并不固定。一些企业由于重视公司税收筹划，因此不仅具有内部税收筹划者，而且还具有外部税收筹划者。
通常，外部税收筹划者，无论是公司还是个人，都需要获得政府认可的资格。通常，外部税收筹划者可以选择合伙企业，例如会计师事务所，税务会计师和律师事务所。他们还可以选择个人，例如税务计划员，税务计划员，注册税务顾问，注册会计师，注册税务会计师和税务律师。 ，但要考虑到每个国家的法律要求。
2.税收筹划者的素质“人”的素质通常是指“人”的商业和道德素质。通常，税务规划师的专业素质要求法律知识（包括税法），会计，财务，管理，运营研究，统计，财务和经济学方面的知识。要从事国际税收筹划，您需要掌握有关该国法律制度，税收制度，会计制度，国际贸易，国际金融以及跨国企业管理的其他知识。税收筹划者的道德素质可以由各个国家的行业协会制定和监管。
通常，它也可以通过以下六个方面来衡量：（一）遵守税收筹划四个方面的八项原则；即：法律的合法性，合理性和规范性原则；最大限度地保留金融收益的原则；社会上的社会责任原则；以及在计划和管理中的便利和经济原则，拒绝不符合上述原则要求的雇主或客户。
（二）把用人单位和顾客的利益放在首位； （三）与税务机关紧密合作，协助纳税人履行纳税义务； （4）注意中介机构的独立性。不仅要保持与税务机关的独立性，而且要保持与客户或雇主的独立性； （五）为客户或者用人单位保密； （六）真诚从事商业活动。
1.企业应按一次月工资发放的年度一次性奖金缴纳税款，即一次性奖金除以12即可找到税率并快速计算扣除额，然后将一次性奖金乘以找到的税率并减去相应的快速计算扣除以获得预扣个人所得税
2.从税收的角度来看，上述全年一次性奖金是在年底发放的。
3在税收筹划中，应向每个月分配一年的奖金
该公司发放一年期奖金并预扣个人所得税：
1，总经理应扣除个人所得税= 1000000 * 45％-13505 = 436495元
2.副总经理应扣除个人所得税= 500000 * 35％-5505 = 169495元
3.个人部门经理扣除个人所得税= 110000 * 25％-1005 = 26495元
4，各部门副经理扣除个人所得税= 105000 * 25％-1005 = 25245元
5.员工个人所得税扣除额= 55000 * 20％-555 = 10445元
6，员工个人所得税扣除额= 54000 * 20％-555 = 10245元
从税收的角度来看，上述一次性奖金分配具有以下计划空间：
1.部门经理职位：月薪10000元，扣除3500元，其余6500元，适用20％的税率。在一次性红利和25％的适用税率之间，可以发行1255元。如果要减轻部门经理职位的个人所得税负担，可以每月预付部分年度奖金。个人所得税为3012（含薪月扣除额）+ 22730（一次性扣除额）= 25742元，可节省753元个人所得税。
2.副经理的职务为：每月带薪预支工资1255元，可节省个人所得税753元。
3，普通员工职位：工资税率为3％，奖金税率为20％，月工资税率可计划为3％，一次性奖金为10％，相同按照上述原则。每月奖金955元，支付的奖金个人所得税为343.8（按月扣除工资）+ 4249（一次性扣除）= 4592.8元，可节省5852.2元的个人所得税。
在税收筹划中，应充分运用税收政策，将税收政策与日常管理相结合。