增值税规划应从增值税的特征入手。关于这一点，以上说明更加清楚，将不再重复。
补充：1.纳税人规划为了减轻税收负担并掌握市场竞争的积极地位，小型商业企业应积极争取一般纳税人的地位。经营规模较大，年销售额超过180万的商业企业，可以通过健全的财务会计和规范的财务制度，积极处理一般纳税人资格。对于经营规模较小（年销售额低于180万美元）的商业企业，根据规定，“不得将其认定为一般增值税纳税人”。在这种情况下，企业可以采取以下途径：，双方都使用另一方的一般纳税人身份来收集，使用，开具和扣除增值税专用发票。
（2）联合的几家小型商业企业各自取消自己的企业，然后组成一个联合体，联合申请一般纳税人的识别。这不会损害每个企业的独立性，并且会受益。
（3）这里要强调对开和增值税专用发票：实质比形式原则更重要。
2.关于税率计划（分别计算的税收计划），让我举一个例子。案例描述：一家公司属于一般增值税纳税人。 2005年1月，机电产品销售收入500万元，其中农机具销售200万元（销售金额不含税），企业当月可抵扣进项税额60万元。
计划分析：A.不含不同税率的商品销售额分别计算：应纳税增值税= 500 * 17％-60 = 25（万元）B.含不同税率的商品销售额分别计算：增值税应付款= 300 * 17％+ 200 * 13％-60 = 17（万元）。可以看出，单独计算可以减少增值税：25-17 = 8（万元）。我的进项税减免，特殊材料，出口退税等税收筹划。我不会一一介绍。
3.我个人同意的一件事是计税时间的计划。
出售商品或应税劳务，结算方式不同，纳税义务的时间不同，纳税人可以按照增值税纳税时间的有关规定推迟纳税。但是，如果不进行纳税申报以进行会计处理，则会违反税收法规，成为逃税行为。
对于尚未收到的货物的付款，可以递延销项税的计算，并且不承担任何增值税义务。因此，为这种销售选择寄售方法符合企业的最大利益。
税收筹划的简单明了的目的是在合规性和合法性前提下降低成本，而又不增加成本，增加收入并最大化收益。有许多特定的计划方法。每个人都可以通过搜索获得结果。这是因为可操作性不强，也就是说，会计或老板在执行时无法执行该操作。我只关注其中两个，它们是高度可操作且具有成本效益的：1.调整公司的组织结构，在低税率的地方设立公司，转移利润，并使用税率差异减轻税负。 2.从税收角度对公司的薪酬结构进行了调整和变更，以实现计划。
这两个共同点是：
（企业所得税版）有效利用中国或地方税收优惠政策（税收低迷）通过合理和合法的方法，例如改变业务关系或调整业务模式和对象，以及向企业缴税，将部分收入和利润引入税收低迷。减税以实现综合税率大大降低。
（个人所得税版本）更改个人收入的名称，以应用不同的税收待遇！使用国家对“一人企业”的税收优惠政策，将个人工资收入转换为独资企业的服务收入。税收归正常税收。合理申请后，独资企业可以达到核定的固定税率，以大幅度降低综合税率。
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尽管税收筹划一直受到重视，但其风险也难以避免。因此，企业在进行税收筹划时，应认识到机遇所面临的风险，并积极利用有效的承受渠道来防范风险的发生和增加税收筹划。收益。
树立依法纳税的观念。依法纳税是企业制定税收筹划的前提。纳税人有责任按规则纳税，也有利于合理合理地进行税收筹划，科学合理地规划盈余。企业制定税收筹划时，还必须以理性为依据和前提，合理利用纳税人的偏好，而不是利用法律牟取暴利，否则将构成违法行为，并受到法律的制裁。 。随着税务机构的完善，纳税人已同意雇用专业税务记录员和高级税务筹划高级人员来执行该计划。
这可以为企业提供专业的计划激励措施，并降低纳税人的税收风险。但是，在确定税收筹划奖励措施时，这些奖励措施必须与纳税人的生产和经营有关。因此，税务筹划者必须肯定地制定相应的措施。熟悉业务创建过程和操作条件的人。与税收执法机构的及时查询不同，从税收的角度来看，税收筹划刺激方案的制定和实施是否可以得到当地主管税务机关的批准对于税收筹划至关重要。因此，重要的是改善与地方税务机关的关系，获得税务机关的理解和支持，并及时获得有关税收政策变化的最新数据。
源自税收筹划的经济波动是在法律的边界产生的，税收筹划者很难理解其确切边界。这要求打算使用税收计划的纳税人熟悉所涉及的税收政策。您还必须熟悉地方税务机关的性质和要求。尽力使纳税人对税务法律和政策的理解与主管税务机关保持一致，以减少对故意避税的怀疑和风险。
在使用成本效益方法评估计划刺激计划的经济效益时，不仅需要考虑减少税收金额，而且还忽略了其他成本的增加或由于实施而导致的整体利润的减少。计划的刺激措施，公司还必须注意经济，政策和环境变化中与税收相关的风险只能通过综合考虑各种原因的影响和相互作用来实现。
工业企业税收筹划应针对哪些类型的税收？
应注意节税空间的选择：如增值税，企业所得税。
在市场竞争中，由于管理方法和销售方法的不断复杂化，以及新技术和新产品的出现，产品的内涵在不断扩大，因此，相同的销售行为往往涉及两种税收的混合销售。 “主营业务”的划分只有一种税收原则，企业有足够的税收筹划空间来获得适合其自身业务和产品特征的纳税方法。具体的计划和系统的比较可节省税款。
第二个是从影响纳税额的几个因素开始的。影响应税金额的主要因素有两个，即计税基础和税率。计税基础越小，税率越低，应纳税额越小。因此，税收筹划也要基于这两个因素，寻找合理合法的方式减少应纳税额。
税收筹划在国家税收法规和政策允许的范围内
对于企业而言，一般所得税是25％，增值税是17％（或营业税，通常是3％或5％，再加上20％），然后是一些附加税。
然后看看贵公司的具体情况可能还要征收一些其他税费。
不能一概而论
税率是法定的，分为三个级别：零税率，低税率和基本税率。这三个分别是0％，13％和17％。普通增值税纳税人根据不同的业务采用上述不同的税率。小规模的增值税纳税人不称为税率，即税率，这意味着财务会计不健全。在这种情况下，一种简单的计算方法不是税率。现在是3％。过去，用于加工和维修的比例为6％，而用于商业的比例为4％。现在是统一的。
营业税税率表：
税项
1.交通运输业3％
建筑3％
三，金融保险业5％
IV邮电业3％
五文化体育产业3％
娱乐业5-20％
VII服务业5％
VIII无形资产转让5％
房地产九次销售5％