关于合理避税的知识

提问时间：2019-12-23 15:05

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admin 2019-12-23 15:05

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合理避税概念和范围如何界定

避税和偷漏税（简称逃税）是一个危及国家税法的问题，直接后果是将导致国家财政收入减少；间接后果是导致税收制度有失公平和社会腐败。

一、偷漏税与避税的区别

避税和偷漏税是常常引起争议的两相概念，各国看法不尽一致。对偷漏税的看法较一致：偷漏税是非法的，即偷漏税以非法手段减少纳税义务。而一般人将避税表述为合法的偷漏税。偷漏税与避税后果是一样的，只是手法不同而已。从后果看，两者都是导致国家财政收入受损失，纳税人都逃避了税收负担；从手段上看，偷漏税是采取非法手段；而避税是合法的手段。

二、何为“非法”、何为“合法”

究竟何为“非法”，何为“合法”？这完全取决于一国的国内法，没有超国内法的统一标准，因而会出现这样的现象：在甲国为非法的事，在乙国也许是天经地义的合法行为。所以离开了各国的具体法律，很难从一个超脱的国际观点上来判断哪一项交易，哪一项业务，哪一种情况是非法的。此外并非所有的国家都在偷漏税和避税之间划一条泾渭分明的界线。在某些国家中，任何使法律意图落空的做法也总是被当作触犯了法律。所以在这样的国家中，偷漏税与避税之间没有明显的区别。

三、既然避税合法，为何要反避税

仅以“合法”两字使避税有别于偷漏税，这显然是不够的。既然避税为合法，为何又要反避税呢？其实，避税的合法性是从法律而言，就经济影响而言，合法的避税与非法偷漏税之间的区别就毫无意义了，因为两者同样减少财政收入，同样歪曲了经济活动水平，因此反避税的深层次理由源于经济而非法律，此外提倡政府反避税还有一层好处在于：要求政府制订出更为严格的税法，高质量的税法在纳税人“钻空子”的过程中产生。因此，提倡反避税，一是有利于财政收入，二是有利于经济公正，三是有利于高质量税法的出台。

四、避税范围的宽与窄

为了使反避税得以顺利进行，还应对避税包括的范围作进一步分析。当国家对咖啡征以重税，某君用喝茶替代了咖啡，当国家对烟酒征以重税时，某君干脆不吸烟也不喝酒了，从而不用负担税款的归宿，使用上述避税概念，显然某君正在避税。如果把这类行为也纳入反避税，显然不合情理。因此，国外有人提出将避税区分为两大类：以是否违背法律意图作为分界线。将那些与法律意图相悖，在税前达到减轻税负目的的行为作为小概念下的避税行为，并作为反避税的目标，将那些与法律意相一致的避税作为大概念下的避税，不构成反避税的对象，例如，一个人若仅仅是为了给其继承人留下尽可能多的财富，而挖空心思以各种方式分割其产业，或将产业转化成不同类型的财产，试图在国家对其征收财产转移税之前达到避税目的。由于财产转移税的立法精神是从收入和控制资产转让等方面考虑的，所以此人所为违背法律意图，因而构成反避税的目标。相比之下，烟酒税的立法意图中包括抑制饮酒抽烟的因素，故戒烟、戒酒是与立法精神相一致的，不在反避税之列，将这种避税称为“可接受避税”。

企业如何合理避税

1、合理运用国家的免税政策。2、善于运用税率的点子差。3、打好时间差。例：1、企业采购物资时所发生的运输费有7%%的进项抵扣，但是，你必需向运输单位索取运输发票。不要轻易放弃索取发票。例：2、如企业有在职职工100人，安置一个残疾职工，可给企业节省6000元-8000元的残保金；安置下岗、退伍军人、应届大学生、劳改、劳教人员达30%%以上可减免三年所得税及附加税。例：3、掌握好国家充许发生的费用的范围内降低所得税的税率。例：4、（时间差的打法比较微妙不太好说），简单说一句，根据企业的收支情况来定开具发票和发货时间，这样企业的周转金可多运转二十多天，也就可多找回利差。例：5、产品、商品的购入和销出与取得的发票有着至关重要的可寻性…… 总之，企业要有一个精明强干、精打细算、能说会道、工作经验丰富的财务主管。

怎样才叫合理避税?

给你找了个例子谨作参考，因为我觉得这个答案较符合我的逻辑：我觉得纳税人根据税收政策，分析市场，寻找税收空间，达到避税，节税和延缓纳税时间这就是合理避税，至于偷税前面已有朋友有介绍。现举一避税节税一例。某企业有空余房产原值108万元对外出租，对方用作仓库，租金18万元，租凭的营业税率为5%%，房产税12%%，如果与租用单位协商用途还是作仓库，出租方派保管员，则按仓储纳税营业税率与租凭西同，房产税税率折余值的1.2%%节税额如下:

原租凭纳税180000*5%%*1.1+180000*12%%=12060

仓储纳税180000*5%%*1.1+1080000*(1-30%%)*1.2%%=9072

两者相比节税2988元.

这个例子的数字是我设定的,不一定合理.但主要是用了营业税中不同税目税率的差异达到避税节税目的.希望对你有所借鉴.

关于国家税收方面很多知识不了解，给我提供点税收的知识，怎样能合理避税呀，增值税等

避税应该是“不缴冤枉税，避免少缴税风险”。

所谓冤枉税：就是指因自己的过失（主要政策不熟悉）而导致多缴了税，不该缴的缴了，造成利益损失。比如代扣水电费问题，一不小心，帐上做成收入或没有向税务局报告或用错票据，那就有可能要缴营业税了，其实那不需要缴营业税的，多缴了吧！

所谓少缴税风险：就是指因自己过失把该缴的税没有缴纳，而导致受到处罚，甚至吃官司。比如出租收取租金，租金是收入，不因你是否开票，你都要申报纳税，如果贪小，将没有开票部分未纳入申报缴税的收入（隐慝收入），一旦查实，就是偷税，就要处于所偷税款的50％至5倍的罚款，这个罚款就是风险.

1—合理加大成本，降低所得税，可以予提的费用应该进行予提。 2—对设备采取快速折旧法来，来降低当期所得。

3—采用“分灶吃饭”的方法，把业务分散，原来一个公司名下做的业务分成2-3个公司做，这样既可以增加成本摊消，又可以降低企业所得：比如你现在公司做一年30万利，需要交9万9的所得税，如果分成3个公司做，一年利每个公司就是9万9的利，那么所得税3个公司一共是8万1，而其实因为成本渠道的增加，3个公司年利也不会做到30万了，很多成本已经重复摊消和予提了，其节约下来的税就不仅仅是近2万的税了。

4—采用“高税区往低税区”走的方式：各个特区和开发区在税率方面国家都有优惠政策，把公司总部就转设在到这些地方，比如深圳的企业所得税才15％。公司的工厂和分公司的一切业务总核算就算到公司总部去，也就享受到了国家的优惠政策了。把企业结算做到：高所得税向低所得税地方走；搞了税赋率的地区向没有搞税赋率的地区走。