中国税法将纳税人分为居民和非居民。 这两个身份不同的纳税人的纳税义务也不同。 通过使用居民身份和非居民身份来减轻税收负担的主要方法包括以下两种。 （1）使用临时离境规则适当安排离境时间，使自己成为非居民纳税人并减轻税收负担。 这项税收筹划的基本要点是如何避免成为主要针对跨国纳税人的中国居民。 （二）运用居住，变更国籍，变更居住的规定，合理避税。 确定纳税人住所的标准是确定纳税人是否有权在中国长期居住，纳税人是否想在中国长期居住以及他是否有居住意愿。
增值税税收筹划主要考虑以下三个方面：
一，企业设立增值税规划
1.企业形象的选择人们普遍认为，小规模纳税人的税负比普通纳税人重，但是如果您是高科技企业，其附加值就相对较高，并且更具成本效益。选择小规模的纳税人。
2.企业投资方向和地点中国现行税法对投资方向不同的企业制定了不同的税收政策。例如，现行税法规定，谷物和食用植物油的税率低至13％。直接从事动物的种植，收获，动物繁育和渔业的单位和个人出售的自产农产品，免征增值税；用电应立即报销；一些新的墙面材料产品的增值税税额为一半。
选择地点时，投资者还应充分利用该国对某些地区的税收优惠政策。例如，保税区的生产企业从具有进出口经营权的企业购买该地区以外具有进出口经营权的原材料，零件和其他加工产品，以出口产品，可以根据出口向税务机关申请加工。海关在保税区出具的登记单等必要文件。免费，到达，退款。
企业采购活动的增值税规划
1.选择正确的购买时间在供过于求的情况下，公司很容易实现税负的逆向转换，即降低产品价格以转嫁税负。另外，在确定购买时间时，还应注意涨价指数。如果市场上出现通货膨胀，并且短期内无法恢复，那么最好尽快购买。
2.合理选择购买目标对于小规模纳税人，没有实行扣除制度，购买目标的选择相对容易。因为是从一般纳税人那里购买商品，所以所含的税额必须高于小规模纳税人的税额。因此，从小规模纳税人那里购买商品更具成本效益。
对于一般纳税人，在相同价格的前提下，应选择从一般纳税人那里购买商品，但如果小规模纳税人的销售价格低于一般纳税人的销售价格，则需要计算和选择。
3.企业销售活动的增值税计划
1.选择适当的销售方式。使用折扣销售方法。如果销售金额和折扣金额反映在同一张发票上，则扣除折扣金额的销售后余额为税额。如果销售和折扣金额不在同一张发票上，换句话说，不能从销售中扣除折扣。现金折扣法不从销售金额中扣除；如果采用旧换新和还款的销售方式，则将全部金额用作税额。企业有权独立选择销售，这使得可以使用不同的销售方式进行税收筹划。
2.选择开票时间的销售方式的计划可以与销售收入实现时间的计划相结合。产品销售收入的实现时间决定企业纳税义务发生的时间。负面提供计划机会。
3.巧妙地处理并发业务，混合销售和并发业务意味着纳税人除了从事主要业务外还从事其他各种业务。一种是相同的税种，但税率不同。它就像增值税的应税项目，既包含17％税率的商品又包含13％较低税率的商品。它可以保留单独的帐户，并根据适用的不同税率计算应纳税额。
混合销售的税收处理：将从事生产，批发或零售的企业，企业单位和个体经营者的混合销售行为视为商品销售（商品的年销售量超过50％，免税的劳动力周转率） （不超过50％），则征收增值税；但是，其他单位和个人的混合销售行为被视为非应税服务的销售，因此不征收增值税。这种差异为纳税人制定税收计划创造了一定条件。纳税人可以通过控制应税商品和应税服务的比例来选择缴纳增值税或营业税。
同时，延迟开票，开票和预付发票也可以延迟纳税时间，这也是公司融资的一种方式。
1.首先：营业税主要包括增值税，营业税和消费税。因此，流转税的计划会在每个月末反映出来；所得税的计划不仅反映在月底，而且反映在月底。
周转税计划以增值税为例。会计会每月考虑在此期间必须对哪些发票进行认证，以及在下一个或下一个期间可以对哪些发票进行重新认证。这是最简单的计划方法。如果本月的销售量很大，那么会计师肯定会核实本月有更多可抵扣的进项税发票，以抵消应付的增值税收入。
所得税筹划主要分为企业所得税筹划和个人所得税筹划。企业所得税的支付通常为季度预付款，并于年底进行最终结算。主要是通过合理的支出减少利润总额，从而减少应交所得税额。个人所得税通常按月预扣，但个人所得税法规定，年收入超过12万的居民必须在明年3月之前缴纳地方税，并且通常为雇员预扣和预扣个人所得税。所得税是不同的。个人所得税的计划对公司利益影响不大，但其计划直接影响公司员工的利益。
2.其次，流转税的计划必定会影响所得税的计划。
有人认为，在计算利润总额时，营业税和附加费将营业税和消费税包括在营业税中，不包括增值税，因此增值税的规划不会影响企业所得税的规划。这种观点是极端错误的。 。
例如，营业税，教育附加费的附加费，城市建设维护税是根据（增值税+营业税+消费税）之和计算的，因此增值税的规划不可避免地会影响主营业税和附加税。规划，增加企业成本，进而影响企业所得税。
另一个例子是消费税的计划，它不仅影响企业所得税，而且影响增值税。在某些同时征收消费税和增值税的产品中，由于消费税价格的特性，销售增值税包括消费税，因此，消费税的计划不仅影响所得税，而且影响所得税。增值税。
3.然后：所得税的计划不一定会影响营业税的计划。例如，除了每年的利润总额超过30万之外，其他条件都符合小型和微薄企业的要求，那么公司可以通过给雇员福利，捐赠等减少总利润，从而使 总利润低于300,000。 如果符合小型和小型利润企业的标准，则将降低企业所得税税率，这也将减少应缴所得税额。 此所得税的计划完全不影响流转税的计划。
因此，在税收筹划过程中，您不能简单地计划营业税或简单地所得税。 相反，您应该将它们彼此结合。 您必须在合理计划营业额税的基础上计划所得税。 对于巧妙的所得税计划。