税收筹划与避税之间的异同
税收筹划和避税既有共同点，也有不同点。在特定意义上，税收筹划和避税本质上是不同的。这种差异主要体现在：
（1）从概念上讲，避税是指纳税人利用漏洞，缺陷或税法规定上的差异，通过在纳税前采取法律手段避免或减轻税负的行为。此定性要求仅要求形式和措施合法，否则就不构成非法。
（2）税收筹划是指纳税人在税法范围内，在严格遵守法律精神的前提下，通过对商业，投资和财务管理活动的精确规划，可获得的节税利益。在关注节税收入的要求的基础上，还关注合法的和符合立法意图的内容，形式和措施。它不允许扭曲税法。
（2）从范围上看，凡是不违反税法，规章避免，减轻税负的人，都属于避税范畴。一些学者本质上将避税分为税收计划，避税和税法滥用。
税收筹划是纳税人为达到节约税收目的制定的税收计划。也就是说，在税法范围内，在符合立法精神的前提下，当存在多种替代性税收方案时，纳税人会承担税收负担。处理财务，运营，组织和贸易事务的最低方式。
税收筹划作为企业财务管理的重要组成部分，越来越受到企业生存和发展的重视。当代企业生产经营的内在动力是获取最大的利润，而利润的大小直接关系到税收负担的沉重。
因为税收贯穿于企业生产和经营的全过程，所以生产和经营的每个环节的实现都必须伴随着税收的阴影。为了成功节省税款，企业应根据业务流程中固定税制的特征将其纳入企业。在成本管理中，进行有效的财务计划。
避税。这是纳税人的计划，目的是通过利用税法本身的漏洞或不完善之处来减轻税收负担。此类避税活动将给该国的财政造成损失，但是在缺乏明确的法律依据的情况下，税务机关无法像逃税和逃税一样实施法律制裁。
避税计划是指在国家税收法规和政策允许的范围内，通过对商业，投资和财务管理活动的初步计划，以尽可能减少税收负担，以获得税收收入并最大化公司收益。因此，如何把握税收政策的脉搏，重用税收政策法规的资源，通过合理的避税方式最大限度地降低税收成本，寻求合法的经济利益，成为每个金融工作者都应关注并具有素质和素质的问题。有许多常用的避税方法，但通常只不过是使用国家税收优惠，转让定价，成本计算，融资和租赁。
转让定价避税及其陷阱在实践中，针对不同的纳税人有不同的避税方法。基本方法之一是使用关联交易并采用转移定价的形式，即关联公司可以从中获得更高或更低的利润。以市场的正常交易价格转让产品或非产品。在这种转让中，产品的转让价格是基于双方希望达到减税目的的意愿。关联公司A和B的税负不一致。对于公司B，如果公司B承担的税率高于公司A的税率，则关联公司B可以通过某种形式的合同增加公司A的利润并减少公司B的利润，从而使他们共同承担税负及其各自的最低税负。在企业之间税率不一致的情况下，一般采用转移定价的方式将主要利润转移给税率低的企业，以避税。
如果您充分利用区域避税天堂，经济特区和税收优惠政策，并通过转让定价方法，通过降低销售价格将高税区公司的营业收入转移到低税区公司。跨国公司目前的避税措施主要采用这种方法。例如，重庆正阳工业园区（邓136-2978-6283）属于少数民族政策，西部大开发政策，三峡移民政策，民族扶贫政策和旧革命区政策。园区内公司享受的税收优惠是可观的。园区内企业的增值税由当地保留的30％〜50％支持；企业所得税由当地保留的30％到50％来支持；小型个体私营企业（业务改革和增加）可以申请批准的征税。税率为0.5％〜3.1％。该公司实施了注册系统，无需在园区工作。
公司税收结构公司基于税收优化安排经营结构的情况并不少见。其中，苹果的爱尔兰荷兰三明治结构更为典型。原则是采用旨在利用税收法律差异以及不同国家和地区之间的税收差异的税收结构，以达到在税收负担最小的国家和地区中保留利润的目的。降低税收成本。除苹果外，特斯拉的Gigafactory和Burger King也成功地基于相同的原则进行了税收筹划。
同样，许多地区都有大量的税收优惠政策和财政退税政策。这项指导政策在该国不同地区形成了税收差异。企业可以利用该税收差额，根据有效的税收控制成本合理地规划税收，有效地安排公司的经营结构。
在此基础上，具有税收筹划能力的企业可以合理安排经营活动和投资，降低经济交易的税收成本，达到不交税，少交税或延迟税的目的。
但是，税收筹划决策不仅涉及税收，还涉及涉及运营，市场和其他公司管理系统（包括合同签订和管理，财务系统和内部审计系统）的公司战略。这是一项全面而复杂的活动。这要求计划者对税法有深入的了解，并具有极其丰富的税收筹划经验。此外，税收筹划在筹划阶段和实际阶段涉及各种风险，例如关联方交易的税收调整风险，税收政策变更和政府现金风险，税收申请，备案，备案材料违规风险等。 ，以及因避税和刑事风险引起的行政行为。这些都与税收计划的实施有关。只有合理，合规的税收筹划方案才能为企业带来一定的经济利益。
不同的纳税人有不同的避税方式。业务经理需要研究与代收活动有关的所有经济现象，或咨询税务专家以寻找没有法律麻烦的方法。充分利用税收优惠，掌握各种方法，参与，使用和改进实践。通过调整公司组织结构和经营方式，结构和合理的财务安排，以达到最大限度地避税的目的，并在法律范围内为企业带来最大的利益。
1.道德差异
世界各国对避税和税收筹划的法律定义有很大不同。一些国外学者认为，按照法定税法的原则，国税必须有法律依据。不能以道德名义对纳税人施加其他要求。国民只要不违反法律，就应仅根据税法的规定承担其合法的税收义务。可以区分避税和税收筹划。
人们普遍认为，税收筹划是一种适当的行为，可以充分利用国家根据国家对产业方向的调整而制定的优惠政策。避税是利用税收立法中的漏洞或不完善之处来达到少缴税款的目的，而这在道德上通常是不适当的。
2.立法方向的差异
避税使用法律手段来减轻税收负担，但其手段通常是漏洞，异常情况和税务钻探法中的缺陷。它所寻求的税收利益是立法者原本没有期望的，并且与立法者的立法意图和方向背道而驰。
税收筹划还通过法律手段减轻了税收负担，但是其税收利益是立法者所期望的，或者至少是立法者所接受的，并且达到或至少不违反立法者的意图和立法方向。
3，政府反映差异
政府普遍采取各种反避税措施来反避税，包括完善立法，甚至设置避税陷阱，以打击和消除避税。
税收筹划由政府指导和鼓励。政府甚至会积极引导或指导纳税人调整产业政策，并根据实际情况出台一系列政策法规，以实施对纳税人的税收优惠政策。