没有用于收入和支出的公司帐户。 哪里有这么多的“库存现金”？ 从银行提款？ 还是最初记入投资帐户？
如果将收入提取到公司的银行帐户中然后再提取给老板，则老板提取的现金应用作其他应收款
借款：其他应收款-上司
贷款：现金
如果收入进入公司的银行帐户，然后从银行转账到老板的卡，则不应记录现金增加，并且应从银行直接转账到老板的应收款
贷款：银行存款
这样，您可以减少现金库存量，否则在审核年度报表时这是一个大问题。
1.库存现金日和库存现金库存现金是存储在单位中的现金。当然，库存现金必须存放在
保险
内阁，而现金日记帐是一种账簿，根据会计凭证记录库存现金的增加，减少和余额。该现金日记帐可以使用财务软件为纸质或电子格式。
2.银行存款日记帐和银行对账单
银行存款日记帐是一种账簿，根据凭证记录存储在银行中的资金的增加，减少和余额。
银行存款日记帐是该部门自己的账簿记录。如果该记录不正确，则银行需要提供证据。
银行可以提供的是一份银行对账单，它反映了在一定时期内（通常在一个月内）在银行开立账户的单位的资金增加，减少和余额。
银行对帐单上的贷方表示单位资金增加，借方表示资金减少，余额为贷方。这确实不同于该部门的银行日记帐，需要引起注意。
因此，作为会计师，每月需要做的工作是将银行存款日记帐与银行的对账单进行比较，确定两者是否匹配以及是否存在未说明的项目，最后准备银行存款余额调整表。
库存现金库存需要现金库存。在现金不一致的情况下，如果需要识别现金短缺或盈余，则使用“待处理资产的流动性”，即“待处理的流动资产”损益表。具体帐户处理如下如下：
一，当出现利润状况时，在查明原因之前，应记录下来：
借款：现金
贷款：待定财产溢出
查明原因后，应予以记录：（如果应支付给相关人员）
借款：财产泄漏待处理
（如果原因无法确定，则在批准后）
借款：财产损益待定
贷款：营业外收入
2.在发生损失的情况下，情况恰恰相反。在查明原因之前，应记录下来：
找出原因后，赶紧回想一下：
借款：管理费用（一般经营亏损，限额内亏损）
营业外支出（净残值，非常损失）
原材料或其他应收款（剩余材料的价值，补偿的收回）